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Apenas cinco dos 41 estados que impõem um imposto sobre o rendimento permitem que os contribuintes reivindiquem uma dedução do seu imposto federal sobre o rendimento. Esses estados são Alabama, Iowa, Missouri, Montana e Oregon. Louisiana removeu a dedução a partir do ano fiscal de 2022, mas o estado permitiu a possibilidade no futuro. Alguns deles são mais generosos com esta disposição fiscal do que outros.
Principais conclusões
- O Alabama permite que os residentes deduzam todo o imposto de renda federal que pagam.
- Iowa permite uma dedução com base no valor do imposto de renda retido em seu contracheque, mais quaisquer pagamentos estimados que você fez e menos seu reembolso federal.
- No Missouri, você pode deduzir os impostos que realmente pagou, menos quaisquer pagamentos de impostos mínimos alternativos e créditos reembolsáveis que recebeu.
- Montana limita sua dedução do imposto de renda federal em US$ 5.000 para declarantes únicos e US$ 10,00 para aqueles que registram em conjunto com o cônjuge.
- A dedução do Oregon é limitada a US$ 7.250 para o ano fiscal de 2022 e é baseada em sua renda.
Dedução do imposto de renda federal do Alabama
Alabama é um dos dois estados que permitem a dedução integral do imposto de renda federal.
O estado permite que residentes e não residentes solicitem uma dedução de qualquer imposto de renda federal que você pagar. Se você for residente, poderá deduzir integralmente todas as suas obrigações fiscais federais. Se você não for residente, só poderá reivindicar a dedução de quaisquer impostos sobre a renda que ganhou no Alabama.
Dedução do imposto de renda federal de Iowa
Iowa permite a dedução de todos os impostos federais efetivamente pagos em dinheiro durante o ano. Em termos fiscais, isso inclui cheques emitidos por você, débitos de sua conta bancária, reembolsos diferidos e retenções de contracheque.
A dedução é igual ao valor dos impostos federais retidos do seu contracheque durante o ano fiscal, mais quaisquer pagamentos estimados que você possa ter feito durante o ano e quaisquer impostos federais que você pagou quando apresentou sua declaração de imposto de renda federal.
Você deduziria os impostos pagos com sua declaração federal do ano anterior, uma vez que essa declaração teria sido apresentada durante o ano civil atual. Você deve deduzir o valor de qualquer reembolso federal recebido.
Observação
A lei tributária de Iowa não permite que você deduza quaisquer pagamentos resultantes do imposto adicional do Medicare.
Dedução do imposto de renda federal do Missouri
Missouri permite uma dedução de sua obrigação de imposto de renda federal resultante de sua declaração de imposto de renda federal, mas qualquer imposto mínimo alternativo (AMT) pelo qual você seja responsável deve ser subtraído. Você também deve subtrair o valor de determinados créditos reembolsáveis que recebeu.
A dedução que você pode fazer é o valor do imposto federal que você realmente pagou de acordo com o Formulário 1040 federal. Você deve apresentar uma declaração de imposto federal para descobrir esse valor, em vez de usar o valor do imposto federal retido pelo seu empregador no seu W-2.
Dedução do imposto de renda federal de Montana
Montana permite deduzir os impostos federais pagos durante o ano, até um determinado valor. A dedução é igual aos impostos federais retidos do seu contracheque durante o ano, mais quaisquer pagamentos estimados que você fez durante o ano e quaisquer impostos federais pagos com a declaração de imposto do ano anterior.
O valor da dedução é limitado a US$ 5.000 para contribuintes solteiros e US$ 10.000 para contribuintes casados que registram em conjunto. Você deve discriminar as deduções em sua declaração de imposto de renda estadual para reivindicar o pagamento do imposto de renda federal.
Dedução do imposto de renda federal do Oregon
Oregon permite uma dedução do total de suas obrigações fiscais federais após o ajuste de certos créditos fiscais federais. A dedução máxima que você pode obter no ano fiscal de 2022 é de $ 7.250.
A dedução é eliminada gradualmente para quem ganha mais. Sua dedução será de $ 5.800 se você for um único contribuinte e seu AGI for de pelo menos $ 125.000, mas inferior a $ 130.000 em 2022. Você não poderá reivindicar a dedução se sua renda for de $ 145.000 ou mais.
A dedução máxima para contribuintes casados que declaram em conjunto é de US$ 5.800 com um AGI de US$ 250.000, mas inferior a US$ 260.000. A dedução é eliminada completamente com rendimentos de $ 290.000 ou mais em 2022.
Observação
Você terá que ajustar quaisquer restituições de impostos federais recebidas durante o ano em estados onde o valor da dedução é igual aos impostos federais realmente pagos em dinheiro.
Revogada a dedução do imposto de renda federal da Louisiana
A dedução obrigatória do imposto de renda federal da Louisiana foi revogada pela legislatura em dezembro de 2021. Portanto, se você é residente da Louisiana, não pode mais deduzir o imposto de renda federal em sua declaração de imposto de renda estadual. No entanto, o estado manteve a capacidade de permitir a dedução do valor do imposto de renda federal pago se a legislatura estadual permitir durante o ano.
Apresentando sua declaração de imposto de renda estadual
A maioria dos estados, assim como o governo federal, prefere que você prepare e arquive sua declaração eletronicamente. Você provavelmente terá um retorno mais preciso se usar um programa de software. Você receberá seu reembolso mais cedo – se tiver direito a um – ao enviar um e-mail e escolher o depósito direto.
Muitos estados oferecem programas de software gratuitos em seus sites. Programas de software tributário adquiridos, como o TurboTax, geralmente incluem a preparação de declarações fiscais estaduais para a maioria dos estados, mas não todos. Talvez você precise pagar a mais para registrar uma declaração estadual com seu software de preparação de impostos.
Perguntas frequentes
Em quais estados posso deduzir meu imposto de renda federal?
Você pode deduzir seu imposto de renda federal em cinco estados: Alabama, Iowa, Missouri, Montana e Oregon. Louisana revogou sua dedução do imposto de renda federal, mas permitiu que os legisladores a implementassem ano a ano.
O imposto de renda estadual pode ser deduzido do imposto de renda federal?
Em alguns casos, você pode deduzir até US$ 10.000 em impostos estaduais e locais sobre renda, propriedade e vendas. No entanto, você deve discriminar suas deduções para aproveitar esse incentivo fiscal.
