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O California Franchise Tax Board (FTB) oferece dicas sobre os problemas de auditoria mais comuns encontrados nas declarações de imposto de renda pessoal dos residentes do estado. Esses erros incluem o cálculo incorreto da renda bruta ajustada (AGI) ou a reivindicação equivocada de créditos ou isenções.Tais erros podem atrasar o processamento da sua devolução e afetar o valor do seu reembolso.
Aprenda os erros comuns a serem verificados em sua declaração de imposto de renda da Califórnia.
Principais conclusões
- Verifique novamente quaisquer pagamentos de impostos estimados em relação ao registro de seus pagamentos da Califórnia, que você pode acessar online.
- Certifique-se de ter reivindicado corretamente quaisquer deduções ou créditos permitidos na Califórnia. Eles são diferentes daqueles permitidos em sua declaração federal.
- Você pode obter um crédito para seguro de invalidez estadual excedente ou seguro de invalidez de plano voluntário se tiver pelo menos dois empregadores na Califórnia que lhe pagaram mais de US$ 128.298.
Verifique novamente seus pagamentos de impostos estimados
Certifique-se de que o valor que você acha que pagou para os impostos deste ano seja o mesmo que a Califórnia pensa que você pagou.
Primeiro, verifique seus registros de todos os pagamentos de impostos feitos ao FTB no ano fiscal em questão. Em seguida, dê uma olhada na declaração do ano passado para verificar se você solicitou que algum valor da restituição daquele ano fosse aplicado ao imposto estimado deste ano. As informações devem aparecer na linha 95 do Formulário 540, a Declaração de Imposto de Renda de Residente da Califórnia, ou na linha 102 do Formulário 540NR, o formulário de declaração de Não Residente ou Residente de Parte de Ano da Califórnia. Adicione esse valor aos pagamentos que você fez.
Agora compare o total com o registro de seus pagamentos da Califórnia em ftb.ca.gov (na guia “Minha conta FTB”) para ter certeza de que eles correspondem.Você pode ligar para o FTB em 1-800-852-5711 se acreditar que o valor do estado em seu W-2 está incorreto.
Certifique-se de ter comprovante de todos os pagamentos efetuados. Você também pode incluir uma carta e comprovante de todos os pagamentos ao enviar sua declaração.
Observação
Não existe mais um Formulário 540NR Short. Se você usou a versão abreviada do formulário no passado, agora usará o Formulário 540NR.
Faça a dedução padrão ou detalhada
As deduções reduzem seu lucro tributável. Certifique-se de usar o valor correto para o status do seu pedido na linha 18 do Formulário 540 ou 540NR se estiver reivindicando a dedução padrão.
Observação
A Califórnia tem uma dedução padrão mais baixa do que a que você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda federal. Para declarantes solteiros ou para parceiros domésticos casados ou registrados que declaram separadamente, é $ 5.202 para o ano fiscal de 2022. Para declarantes conjuntos, é $ 10.404.
As especificações em sua declaração de imposto de renda da Califórnia não estão em conformidade com as deduções federais. Verifique as instruções para garantir que todas as suas deduções sejam permitidas se você especificar.
Se você não listou em sua declaração federal, mas irá detalhar em sua declaração na Califórnia, preencha o Anexo federal A. Marque a caixa na parte superior do Anexo CA em sua declaração estadual e preencha as linhas de 1 a 30. Você anexará uma cópia de seu Anexo A federal à sua declaração na Califórnia.
Conheça o valor total do seu imposto
Verifique o valor total do imposto na linha 31 do Formulário 540 ou Formulário 540NR para ter certeza de que o valor foi calculado corretamente. Em seguida, verifique todas as programações afetadas para ter certeza de que o valor correto do imposto foi transferido.
Além disso, verifique o total de créditos na linha 47 do Formulário 540 ou na linha 62 do Formulário 540NR, para ter certeza de que o valor foi calculado corretamente.
Faça a matemática certa
Seu ponto de partida para calcular seus impostos na Califórnia deve ser o valor correto da renda bruta ajustada federal (AGI). Se você for um funcionário assalariado, os salários estaduais inseridos devem corresponder aos do seu W-2.
Depois de inseri-los corretamente, confirme se as adições e subtrações da Califórnia estão corretas. Por fim, revise sua matemática para ter certeza de que sua renda bruta ajustada da Califórnia na linha 17 do Formulário 540 ou 540NR foi calculada corretamente.
Seu valor total de crédito de isenção
O crédito de isenção da Califórnia é baseado no status do pedido e no número total de dependentes. Reduz diretamente o total de impostos devidos. Certifique-se de usar o número correto de isenções. Você pode reivindicar um para você, um para seu cônjuge, se for casado e fizer o pedido em conjunto, e um para cada um de seus dependentes.
Observação
O valor da isenção para pessoas físicas é de US$ 140; para dependentes, é $ 433 cada.
O valor do crédito de isenção é calculado na linha 11 e transferido para a linha 32 do Formulário 540.Certifique-se de ratear seu crédito de isenção na linha 39 do Formulário 540NR se você for residente de meio ano.
Você precisa ter listados os nomes de todos os seus dependentes e o relacionamento deles com você. E o valor da sua isenção na linha 11 do Formulário 540 ou 540NR deve ser computado corretamente.
Você é não residente ou residente de meio ano?
Se você trabalha na Califórnia, mas é residente em outro estado, ou apenas residente em meio período na Califórnia, precisará verificar novamente para ter certeza de que sua renda tributável na Califórnia na linha 35 do Formulário 540NR é o valor correto. Ele precisa ser transferido com precisão da linha 5, Parte IV do Anexo CA.
Reivindique o valor correto de retenção
Certifique-se de inserir todas as retenções da Califórnia em seus extratos W-2 ou 1099. Confirme se você está reivindicando apenas o imposto de renda retido na Califórnia e se sua matemática está correta. Anexe cópias de todos os extratos à sua declaração como suporte para o valor retido na fonte que você está reivindicando.
Observação
Você também pode verificar o valor retido na fonte usando “Minha conta FTB” em ftb.ca.gov.
Verifique se você se qualifica para seguro de invalidez estadual em excesso ou VDPI
Você só pode obter um crédito para seguro estadual de invalidez excedente (SDI) ou seguro de invalidez de plano voluntário (VPDI) se atender a todas as seguintes condições:
- Você teve dois ou mais empregadores na Califórnia
- Você recebeu mais de $ 128.298 em salários
- Os valores de SDI e/ou VPDI aparecem no seu W-2
Você terá que obter um reembolso de seu empregador se tiver apenas um empregador durante o ano e tiver mais de 1,0% de sua renda bruta retida para SDI ou VPDI.
Use a planilha nas instruções da linha 74 do Formulário 540, ou da linha 84 do formulário 540NR, para calcular o valor correto do crédito. Certifique-se de anexar os documentos apropriados para comprovar qualquer valor reivindicado.
Outros erros fiscais comuns na Califórnia
Fique atento a esses outros problemas também:
- Se você estiver preenchendo uma declaração alterada, certifique-se de que todas as informações da sua declaração original correspondam – exceto as informações que você está alterando.
- Verifique novamente se ninguém mais está reivindicando nenhum de seus dependentes.
- Certifique-se de se qualificar para o Crédito de Imposto de Renda Ganho se estiver reivindicando-o. As regras podem ser complicadas.
- Faça as contas e verifique duas vezes, especialmente se estiver relacionando inúmeras deduções.
Perguntas frequentes (FAQ)
Para onde envio minha declaração de imposto de renda da Califórnia?
Se você estiver enviando sua declaração de imposto de renda da Califórnia com um pagamento, ela deverá ser enviada para Franchise Tax Board, PO Box 942867, Sacramento, CA 94267-0001. Se você estiver enviando pelo correio sem pagamento, ele deverá ser enviado para Franchise Tax Board, PO Box 942840, Sacramento, CA 94240-0001.
Como posso alterar minha declaração de imposto de renda na Califórnia?
Para alterar sua declaração de imposto de renda na Califórnia, você precisará preencher e arquivar a Explicação das Alterações na Devolução Alterada da Califórnia (Anexo X), bem como um Formulário 540 ou 540NR corrigido. Você também precisará enviar quaisquer documentos que comprovem as informações alteradas em seu retorno.
