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Os impostos da Califórnia são conhecidos por estarem entre os mais altos do país, embora o estado dê aos residentes uma folga quando se trata de impostos sobre heranças e propriedades. Os impostos sobre a propriedade não são particularmente altos. Mas as taxas de imposto de renda podem afetá-lo fortemente, assim como as taxas de imposto sobre vendas.
Saiba mais sobre o que o Golden State exige quando se trata de impostos.
Principais conclusões
- O imposto de renda da Califórnia acrescenta um “imposto do milionário”, uma sobretaxa de 1% sobre rendas de US$ 1 milhão.
- O imposto sobre vendas do estado foi o mais alto do país em 2021, de 7,25%.
- Os impostos sobre a propriedade da Califórnia são menos severos, com uma alíquota efetiva de 0,74% em 2022.
- O estado não cobra imposto sobre herança. Seu imposto sobre heranças foi revogado em 2005.
Imposto de Renda do Estado da Califórnia
A Califórnia tem 10 taxas de imposto de renda pessoal, variando de 1% a 13,3% em 2022. A taxa mais alta de 13,3% começa com rendas de US$ 1 milhão ou mais para declarantes únicos em 2022. A taxa de 13,3% é conhecida como o “imposto do milionário”. É uma sobretaxa adicional de 1% sobre a alíquota superior de 12,3% que se aplica a outros contribuintes.
A taxa mais baixa de 1% é reservada para trabalhadores solteiros com menos de US$ 10.099 em renda tributável em 2022, e de menos de US$ 20.198 para contribuintes casados e de parceria doméstica registrada (RDP) que declaram em conjunto e US$ 20.212 para chefes de família.
O imposto de renda incide sobre a renda dos residentes e sobre a renda auferida no estado por não residentes. Muitos estados têm acordos de reciprocidade com outros estados que permitem que não residentes trabalhem lá sem pagar imposto de renda, exceto no seu estado de origem. Mas a Califórnia não é uma delas. No entanto, o estado oferece um crédito fiscal para o imposto de renda pago a outro estado, para que você não seja tributado duas vezes sobre a mesma renda.
Observação
Algumas jurisdições locais na Califórnia também impõem uma variedade de impostos.
Deduções fiscais da Califórnia
A dedução padrão do estado é de US$ 5.202 por pessoa, se você for solteiro, aumentando para US$ 10.404 se você for casado ou estiver em um RDP e apresentar o pedido em conjunto, ou chefe de família ou viúvo(a) qualificado.
Muitas deduções federais são limitadas ou proibidas na Califórnia. Mas estão disponíveis outros créditos fiscais estaduais, incluindo um crédito de isenção para você e seus dependentes, um crédito para locatários, um crédito para pais solteiros ou divorciados e um crédito para pessoas que têm pais dependentes.
Imposto sobre vendas da Califórnia
A taxa de imposto sobre vendas em nível estadual da Califórnia permanece a mais alta do país, 7,25% em 2022. Combinada com os impostos locais sobre vendas, a taxa pode chegar a 9,75% em algumas cidades da Califórnia, embora a média seja de 8,57% em 2022. A taxa de imposto local média da Califórnia é de 1,57% em 2021. A taxa de imposto local mais alta é de 2,50%.
Outros impostos especiais de consumo da Califórnia
Como muitos estados, a Califórnia também acrescenta um imposto adicional sobre cigarros e gasolina. Um maço de cigarros custaria US$ 2,87 extras lá a partir de julho de 2022. O imposto costumava ser de 87 centavos. A legislação aumentou em US$ 2 adicionais em 1º de abril de 2017.
A gasolina custará 53,9 centavos adicionais por galão, de acordo com a legislação que começou a aumentar o imposto de forma incremental a partir de 1º de novembro de 2017.Essa é a taxa mais alta do país. Em novembro de 2022, o motorista médio da Califórnia pagou US$ 4,99 por galão de combustível normal sem chumbo, em comparação com a média nacional de US$ 3,52.
Observação
Os impostos sobre o gás da Califórnia foram a votação em novembro de 2018, quando os oponentes do imposto tentaram implementar uma lei que proibiria quaisquer novos impostos sobre combustíveis para transporte sem uma votação majoritária do público. A medida foi derrotada.
Imposto sobre a propriedade da Califórnia
Os impostos sobre a propriedade do estado não são tão ruins. A taxa efetiva é de 0,74% em 2022.A propriedade na Califórnia é avaliada em 100% de seu valor integral em dinheiro ou valor justo de mercado. Mas você pode obter alguns incentivos fiscais sobre a propriedade previstos na lei estadual:
- De acordo com a Proposição 13, o imposto máximo sobre imóveis é limitado a 1% do seu valor total em dinheiro. Os impostos não podem aumentar mais de 2% em relação ao ano anterior.
- Os proprietários que moram em suas casas como residências principais se qualificam para uma redução de US$ 7.000 no valor tributável de suas propriedades no âmbito do programa de bem de família do estado.
- Idosos, cegos e deficientes puderam adiar seus impostos sobre a propriedade para seus principais locais de residência no âmbito do programa de adiamento do imposto sobre a propriedade que começou em 1º de setembro de 2016.
Imposto sobre ganhos de capital na Califórnia
Ao contrário da lei federal, o estado não permite ganhos de longo prazo sobre ativos que você mantém por mais de um ano. Você pagará impostos sobre seus lucros de acordo com sua alíquota de imposto de renda pessoal, independentemente da duração da propriedade, se vender qualquer propriedade ou ativo por mais do que sua base tributária ou investimento nele.
Observação
Você acabará pagando a segunda maior taxa de imposto sobre ganhos de capital do mundo se sua venda for tal que você também deverá pagar a taxa federal de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 20%.
Impostos sobre herança e propriedade na Califórnia
Esta é uma área em que os residentes da Califórnia obtêm incentivos fiscais. A legislação eliminou o imposto sobre heranças da Califórnia quando as leis federais sobre impostos sobre heranças foram alteradas em 1º de janeiro de 2005. O estado não cobra imposto sobre herança.Pelo menos você pode morrer lá sem impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
A Califórnia ainda reembolsa impostos sobre a propriedade para alguns proprietários?
Infelizmente, o programa estadual de assistência ao proprietário e ao aluguel, que efetivamente reembolsava os contribuintes qualificados por uma parte dos impostos sobre a propriedade pagos sobre suas casas ou como parte do pagamento do aluguel, foi descontinuado.
Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital da Califórnia?
A Califórnia tributa os ganhos, mas sua legislação tributária não inclui disposições para um imposto específico sobre ganhos de capital. Os ganhos são tributados como renda regular.
