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Sim, os juros que você paga sobre um empréstimo para compra de uma casa podem ser dedutíveis do imposto. Depende apenas de alguns fatores. A dedução dos juros da hipoteca de uma casa é a razão pela qual os proprietários podem deduzir os juros que pagam sobre um empréstimo para compra de uma casa.
Um empréstimo para compra de uma casa própria é um tipo de empréstimo que usa o patrimônio da sua casa como garantia.Se você usar o produto do empréstimo para o que o IRS considera “melhorias substanciais” em sua casa e atender a outros critérios, os juros do empréstimo imobiliário ainda poderão ser dedutíveis do imposto até certo ponto.
Compreender o potencial e os limites da dedução dos juros da hipoteca pode ajudá-lo a deduzir adequadamente os juros do empréstimo imobiliário e reduzir sua conta fiscal.
Principais conclusões
- Os juros que você paga sobre um empréstimo para compra de uma casa própria podem ser dedutíveis do imposto de renda se você usar os recursos para fazer mudanças substanciais em sua casa, se o empréstimo for garantido por sua primeira ou segunda casa e se você pretender reembolsá-lo.
- Os juros do empréstimo para aquisição de uma casa própria, os juros da linha de crédito para aquisição de uma casa própria (HELOC) e os juros que você paga sobre uma hipoteca para comprar uma nova casa são todos dedutíveis do imposto se você atender aos critérios.
- Um empréstimo para compra de uma casa própria pode ajudá-lo a melhorar e atualizar sua casa, mas lembre-se: sua casa é a garantia, portanto, certifique-se de poder reembolsá-la para não colocar você e sua casa em risco.
A dedução de juros hipotecários e empréstimos imobiliários
As deduções fiscais de juros de empréstimos imobiliários são uma das várias deduções fiscais de juros relacionadas a hipotecas que você pode reivindicar. Uma hipoteca pode ajudá-lo a comprar uma casa ou pedir um empréstimo contra uma propriedade que você já possui, no caso de um empréstimo para compra de uma casa própria. Pode até proporcionar alguns benefícios fiscais, uma vez que os juros que você paga às vezes são dedutíveis.
De acordo com a dedução dos juros da hipoteca residencial, o IRS permite que você deduza os juros que você paga sobre qualquer tipo de empréstimo residencial quando ele é garantido pela sua casa principal ou por uma segunda casa, incluindo:
- Comprar empréstimos (sua hipoteca primária quando você pede dinheiro emprestado para comprar uma casa)
- Empréstimos para aquisição de habitação (frequentemente usados como uma segunda hipoteca), que fornecem uma quantia fixa em dinheiro
- Linhas de crédito de home equity (HELOCs), que permitem gastar com uma linha de crédito
Observação
Você só pode deduzir juros sobre um empréstimo para aquisição de uma casa ou uma linha de crédito para aquisição de uma casa se o dinheiro for usado para comprar, construir ou melhorar substancialmente a casa contra a qual o dinheiro foi emprestado.
Deduzindo juros de empréstimos imobiliários sobre seus impostos
Os juros hipotecários sobre um empréstimo para compra de uma casa própria geralmente só são dedutíveis do imposto quando você atende a certas condições.
Primeira ou Segunda Casa
A dedução dos juros da hipoteca residencial não se destina a investidores que possuem dezenas de casas. Para se qualificar, o empréstimo deve ser para sua primeira ou segunda residência. Se você alugar um imóvel, compartilhá-lo ou usá-lo como escritório, sua dedução será limitada.
Critérios de empréstimo
Seu empréstimo deve ser garantido por sua primeira ou segunda casa. Isso geralmente significa que o seu credor tem um penhor sobre sua casa e pode executá-la se você não pagar o empréstimo.
Melhorias Substanciais
Os juros que você paga sobre o empréstimo para aquisição de uma casa própria só serão dedutíveis se você usar o produto do empréstimo para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” a casa que garante o empréstimo. Por exemplo, isso significa que você pode deduzir os juros da hipoteca de um empréstimo para aquisição de uma casa que usa para adicionar um cômodo à sua casa, mas não pode aceitá-lo se usar o produto do empréstimo para pagar dívidas de cartão de crédito.
Você deve ter a intenção de reembolsar o empréstimo
O IRS afirma que “tanto você quanto o credor devem ter a intenção de que o empréstimo seja reembolsado”. Isto elimina esquemas como o uso de uma transação simulada para economizar impostos. Por exemplo, você não pode “pegar emprestado” de um familiar, deduzir os juros e esquecer o empréstimo; o empréstimo deve funcionar como uma verdadeira transação em condições normais de mercado.
Empréstimo para construção
Se você estiver construindo uma primeira ou segunda casa, ainda poderá tratá-la como uma casa qualificada por 24 meses e deduzir os juros da hipoteca se ela se tornar uma casa qualificada após a conclusão da construção.
Observação
Se você tomou um empréstimo contra o valor da sua casa e deseja saber quanto de juros pagou para poder deduzi-los, pergunte ao seu credor. Você deve receber o Formulário 1098 com detalhes sobre os juros do empréstimo imobiliário que pagou no ano.
Limites ao deduzir juros de empréstimos imobiliários
Não se apresse em fazer um empréstimo apenas para economizar na hora do imposto. Existem máximos e outras limitações que podem reduzir ou eliminar completamente a sua capacidade de deduzir os juros.
Valor em dólar
Geralmente, o limite em dólares para a dedução dos juros da hipoteca é menor para empréstimos contraídos após 2017. Se você usar o dinheiro para outra finalidade (como ensino superior ou consolidação de dívidas), sua dedução será limitada.
Os juros da hipoteca que você paga são totalmente dedutíveis se você atender a pelo menos um dos seguintes critérios:
- O empréstimo foi contraído em ou antes de 13 de outubro de 1987. Isso é conhecido como dívida “adquirida”.
- O empréstimo foi contraído depois de 13 de outubro de 1987, mas antes de 16 de dezembro de 2017, e foi usado para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o valor total da dívida (sem juros) é de US$ 1 milhão ou menos.
- A dívida foi quitada após 16 de dezembro de 2017 e foi usada para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o valor total da dívida é de US$ 750.000 ou menos.
Observação
Se não tiver certeza se sua dedução fiscal está limitada ao valor dos juros da hipoteca até o limite do empréstimo qualificado, você pode calcular usando a Tabela 1 da Publicação 936.
Itemizando deduções
A dedução dos juros da hipoteca só estará disponível se você detalhar suas deduções, o que muitas pessoas não fazem. Se você não tiver certeza se detalha, veja se preencheu o Anexo A do Formulário 1040.
Normalmente, é melhor fazer a maior dedução disponível. Se a sua dedução padrão for consideravelmente maior do que você obteria com a especificação do item, então a especificação do item para deduzir os custos dos juros da hipoteca pode não oferecer nenhum benefício fiscal. Para obter mais do que sua dedução padrão, você pode precisar de um empréstimo considerável ou de outras despesas para ajudar (como despesas médicas elevadas, por exemplo).
Dedução vs. Crédito
Algumas pessoas confundem deduções fiscais com créditos fiscais. Uma dedução fiscal ajuda a reduzir o valor da renda usada para calcular sua conta fiscal. Um crédito fiscal é uma redução dólar por dólar no que você deve em sua conta fiscal. A dedução dos juros da hipoteca ajudará a reduzir o seu rendimento tributável, mas não é tão poderosa quanto outros créditos fiscais.
Observação
Quaisquer juros acumulados em uma hipoteca reversa não são dedutíveis do imposto.
Você deve deduzir os juros do empréstimo imobiliário?
De acordo com a dedução dos juros da hipoteca da casa, os juros do empréstimo sobre o valor da casa que você paga são dedutíveis do imposto em certos casos. Você só precisa usar o produto do empréstimo para fazer melhorias em sua casa. Um empréstimo para compra de uma casa própria não se destina apenas a ajudá-lo a economizar dinheiro em seus impostos.
Os empréstimos para aquisição de casa própria também podem ser arriscados porque usar sua casa como garantia ao fazer uma segunda hipoteca significa que um credor pode executar a hipoteca de sua casa se você não efetuar os pagamentos.
Reivindicar indevidamente a dedução dos juros da hipoteca também pode levar a penalidades fiscais do IRS, portanto, verifique todos os detalhes sobre sua situação lendo a Publicação 936 do IRS.
E lembre-se, as leis fiscais mudam frequentemente. Falar com alguém em quem você confia e que esteja familiarizado com os detalhes do seu empréstimo imobiliário e dos impostos pode ajudá-lo a evitar quaisquer problemas ao fazer essa dedução fiscal.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quando os juros do empréstimo imobiliário não são dedutíveis do imposto?
De acordo com o IRS, os juros sobre empréstimos para aquisição de habitação ou linhas de crédito para aquisição de habitação não são dedutíveis do imposto se o montante emprestado não for utilizado para comprar, construir ou melhorar substancialmente a casa contra a qual o dinheiro foi emprestado. Também não é dedutível do imposto se o valor do empréstimo for superior a um determinado valor.
Em que formulário fiscal você pode deduzir os juros do empréstimo imobiliário?
Você deve receber o Formulário 1098 do IRS do seu credor de empréstimo imobiliário com detalhes sobre os juros que pagou sobre o empréstimo imobiliário. Você precisa relatar essas informações na linha 8a do Anexo A (Formulário 1040), que é usado quando você discrimina suas deduções fiscais. Quaisquer juros pagos sobre um empréstimo para compra de uma casa que não seja dedutível de impostos devem ser relatados na linha 8b.
