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Um Roth IRA é uma opção para economizar para a aposentadoria. Você pode contribuir com dinheiro se ganhar menos do que uma determinada renda, e essas contribuições podem ser retiradas sem impostos a qualquer momento. Se suas contribuições rendem dinheiro, você não pode sacar esses ganhos sem pagar uma multa fiscal, a menos que espere até ter pelo menos 59 anos e meio.
Aprender as regras pode ajudá-lo a determinar se suas distribuições de Roth IRA serão isentas de impostos ou não.
Principais conclusões
- Você sempre pode retirar suas contribuições originais do Roth IRA isentas de impostos.
- Os ganhos podem ser retirados sem impostos se você tiver pelo menos 59 anos e meio e tiver seu Roth há cinco anos ou mais.
- As retiradas de rendimentos também são isentas de impostos se você for deficiente, tiver herdado o Roth ou usar a distribuição para comprar ou reconstruir uma primeira casa.
- Quaisquer fundos que sejam considerados renda quando você converte para um Roth IRA incorrem em uma multa de 10% se você retirá-los menos de cinco anos após a conversão.
Quando as distribuições de Roth IRA são isentas de impostos?
Sua retirada de um Roth IRA não é tributável em três circunstâncias:
- Você não retira mais do que o valor de suas contribuições originais, independentemente da sua idade.
- Você tem 59 anos e meio ou mais e tem seu Roth há cinco anos ou mais, contados a partir do primeiro dia do ano em que você o estabeleceu e contribuiu para ele.
- Você tem menos de 59 anos e meio e tem seu Roth IRA há cinco anos ou mais, mas está aceitando a distribuição porque está incapacitado, é o beneficiário que herda o Roth ou atende a uma exceção porque a distribuição está sendo usada para comprar ou reconstruir uma primeira casa, conforme descrito na Publicação 590-B do IRS (Distribuições Antecipadas, seção Exceções).
Observação
As contribuições de Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não pode deduzir impostos para eles no momento em que os faz. Portanto, você pode sacar suas contribuições a qualquer momento sem pagar impostos novamente.
Quando as distribuições de Roth IRA são tributáveis?
Suas distribuições Roth IRA podem ser tributáveis em certas circunstâncias.
Se você não cumpriu a regra de cinco anos para abrir o Roth e tem menos de 59 anos e meio, terá que pagar impostos. Você pagará imposto de renda e uma multa de 10% sobre os ganhos que retirar. A multa de 10% pode ser dispensada, entretanto, se você atender a uma das oito exceções à multa por retirada antecipada.
Se você não cumpriu a regra dos cinco anos, mas tem mais de 59 anos e meio, deverá impostos. Os ganhos distribuídos serão incluídos como renda e estarão sujeitos ao imposto de renda, mas não estarão sujeitos à multa de 10%.
E se você cumpriu a regra dos cinco anos, mas ainda não completou 59 anos e meio, terá que pagar impostos. Os rendimentos retirados, mas não as contribuições, serão considerados rendimentos e estarão sujeitos ao imposto de renda e a uma multa de 10%. A multa de 10% pode ser dispensada se você atender a uma das exceções listadas na publicação 590-B do IRS.
Observação
Estas regras aplicam-se apenas aos rendimentos, que não são tratados da mesma forma que contribuições ou valores de conversão.
Exemplos de como as distribuições de Roth IRA são tributadas
Suponha que Sally tenha 58 anos e eles abram seu primeiro Roth com uma contribuição de US$ 6.000. Eles também convertem $ 50.000 de um IRA tradicional para este Roth IRA. Sally chega aos 60 anos com um Roth IRA no valor de US$ 60.000, dois anos depois. Eles trocam tudo para comprar um motorhome.
Sally não paga impostos sobre os US$ 6.000 em contribuições e não paga imposto de renda ou multa de 10% sobre os US$ 50.000 provenientes de conversões porque eles já pagaram impostos no momento em que foram convertidos. Sally não tem penalidade porque eles têm mais de 59 anos e meio. Sally só paga imposto de renda sobre os US$ 4.000 atribuíveis aos rendimentos porque a regra dos cinco anos não foi cumprida.
Observação
Nenhuma distribuição de Roth IRA seria tributável se o proprietário da conta retirasse apenas o valor da contribuição original e dos fundos de conversão. Os ganhos poderão ser deixados por mais alguns anos até que o proprietário retire esses fundos isentos de impostos.
John tem 58 anos e eles têm um Roth IRA há mais de cinco anos, com saldo de US$ 20.000. Suas contribuições originais totalizaram US$ 10.000 e, no ano passado, eles converteram US$ 8.000 de um IRA tradicional em seu Roth. Outros US$ 2.000 do Roth vêm de ganhos de investimento. John ganha dinheiro com todo o Roth IRA.
John não paga imposto sobre os primeiros US$ 10.000 da distribuição porque está retirando a contribuição original. Eles pagam uma multa de 10% sobre os próximos US$ 8.000 da distribuição porque menos de cinco anos se passaram desde a conversão.
John paga imposto de renda e uma multa de 10% sobre os últimos US$ 2.000 de distribuição, que são todos ganhos de investimento, porque eles não atendem aos requisitos duplos da regra de cinco anos e, por terem mais de 59 anos e meio, e não se qualificam para nenhuma isenção. John não pagaria nenhum imposto sobre esta parte da distribuição se eles tivessem mais de 59 anos e meio.
John pagaria imposto de renda, mas não multa, sobre esta parte da distribuição se eles tivessem mais de 59 anos e meio, mas não tivessem cumprido o requisito de cinco anos.
Conversões de Roth IRA vs. ganhos
Considera-se que suas distribuições ocorrem em uma ordem específica quando você as retira de um Roth IRA, dependendo se são contribuições, conversões ou ganhos.
Observação
Esta ordem de distribuições tem como objetivo evitar que pessoas com menos de 59 anos e meio façam um IRA regular, convertam-no em um Roth e depois façam uma distribuição no ano seguinte, contornando assim a penalidade tradicional de retirada antecipada do IRA.
As contribuições regulares são distribuídas primeiro. Eles são isentos de impostos, independentemente da idade ou do tempo decorrido desde que você abriu o Roth.
Os valores de conversão e rollover são distribuídos primeiro a entrar, primeiro a sair. A parte tributável que você deveria incluir no rendimento bruto no momento da conversão é distribuída primeiro. As parcelas não tributáveis dos valores de conversão/rollover são as próximas.
Os valores de conversão ou rollover distribuídos posteriormente podem estar sujeitos à multa de 10%.
Um relógio de cinco anos começa a contar quando você converte fundos em um Roth, e quaisquer valores que você teve que incluir na receita no momento da conversão e que são sacados antes do término do período de cinco anos estão sujeitos à multa de 10%. Esta penalidade não se aplica a distribuições de conversões de Roth que ocorrem após os 59 anos e meio.
Observação
Roth 401(k)s, chamadas de “contas Roth designadas”, funcionam de maneira um pouco diferente. Nem todas as mesmas regras se aplicariam se você tivesse dinheiro em um Roth 401(k) no trabalho.
O resultado final
Como qualquer conta de aposentadoria, é importante fazer o possível para manter o dinheiro investido pelo maior tempo possível. Quanto mais tempo seu dinheiro permanecer investido e crescer, melhor será para você. Fale primeiro com um planejador financeiro para ver como isso afetará seu futuro se você planeja usar seus fundos de aposentadoria para uma compra importante.
Perguntas frequentes (FAQ)
As distribuições de Roth IRA contam como receita?
Contanto que você esteja qualificado, suas distribuições de Roth IRA não contarão como receita. Para se qualificar, você deve ter mais de 59 anos e meio e a conta deve estar aberta há pelo menos cinco anos, embora haja algumas exceções.
Quanto são tributadas as distribuições de um Roth IRA?
Quando você saca de um Roth IRA antes de a conta completar cinco anos e/ou tiver menos de 59 anos e meio, poderá ser obrigado a pagar uma multa de 10% e imposto de renda regular sobre o valor.
