Imposto de Renda do Estado da Pensilvânia

A Pensilvânia é um dos nove estados que tributa a renda individual a uma taxa fixa: 3,07%. Isso significa que se você tiver renda e dever impostos na Pensilvânia, pagará 3,07%, não importa quanta renda você tenha. Isso é diferente do sistema tributário progressivo utilizado pelo governo federal, no qual sua renda é tributada a uma alíquota mais elevada à medida que você ganha mais. 

E, ao contrário dos impostos federais, a Pensilvânia não oferece uma dedução padrão – um valor definido que permite reduzir seu rendimento tributável. Isto torna as deduções, créditos e exclusões de rendimento permitidos pelo estado ainda mais importantes.

A Pensilvânia perdoará sua dívida fiscal, zerando sua conta fiscal se sua renda for baixa o suficiente.

Qual renda é tributável na Pensilvânia?

A Pensilvânia avalia impostos sobre as oito classes de renda:

• Compensação
• Interesse
• Dividendos
• Lucro líquido de uma empresa, profissão ou fazenda
• Ganhos líquidos ou rendimentos provenientes de alienações de propriedade
• Ganhos líquidos ou receitas provenientes de aluguéis, royalties, patentes e direitos autorais
• Renda de propriedades ou trustes
• Ganhos em jogos de azar e loteria

Que renda está isenta na Pensilvânia?

Tipos comuns de renda isentos do imposto de renda da Pensilvânia incluem:

• Ganhos de capital provenientes da venda de uma residência principal para aqueles que satisfazem os requisitos de propriedade e uso
• Uso pessoal de propriedade do empregador
• Pensão alimentícia
• Pensão alimentícia
• Benefícios de seguridade social, pensões públicas e privadas e distribuições de IRA
• Compensação trabalhista, seguro-desemprego e assistência pública
• Pagamento por doença
• Heranças e presentes

Se você receber algum desses tipos de renda, não precisará pagar impostos sobre eles.

Quais deduções fiscais existem na Pensilvânia?

A Pensilvânia não permite muitas das deduções permitidas em nível federal, incluindo:

• Despesas médicas e odontológicas
• Doações de caridade
• Perdas por acidentes ou roubos
• Juros de empréstimos estudantis
• Pensão alimentícia
• Dedução do IRA
• Impostos sobre trabalho autônomo

Existem quatro deduções permitidas para o imposto de renda pessoal da Pensilvânia. Estes são para contribuições para:

• Conta Poupança Médica
• Conta Poupança Saúde
• 529 Programa de Ensino Qualificado
• 529A Programa de conta poupança ABLE da Pensilvânia

Contas de poupança médica e de saúde

As contribuições para poupanças médicas e para contas de poupança de saúde são dedutíveis na medida em que são dedutíveis para fins de impostos federais na declaração que você apresentaria ao IRS. Sua dedução na Pensilvânia seria igual à sua dedução federal.

Sua dedução federal pode ser encontrada na linha 13 do Anexo 1 do IRS, que acompanha seu Formulário 1040. Você não pode reivindicar essa dedução na Pensilvânia se também não puder reivindicá-la em sua declaração de imposto de renda federal.

529 Planos de Poupança Universitária

Quaisquer contribuições de 529 contas de poupança universitária feitas durante o ano podem ser deduzidas em até US$ 16.000 por beneficiário (US$ 32.000 se o pedido for casado em conjunto) em 2022. Para 2023, as deduções permitidas são de US$ 17.000 para arquivadores únicos e US$ 34.000 para arquivadores conjuntos. Esta dedução se aplica aos planos 529 da Pensilvânia e aos planos 529 de fora do estado.

Programas de conta poupança ABLE da Pensilvânia

Quaisquer contribuições que você fizer para uma conta ABLE também são dedutíveis de impostos na Pensilvânia. O estado permite uma dedução anual de até US$ 16.000 por beneficiário em 2022. Isso se aplica apenas a contas ABLE da Pensilvânia, não a contas fora do estado.

Quais créditos fiscais estão disponíveis na Pensilvânia?

Os créditos reduzem diretamente a sua dívida fiscal, como se você tivesse feito um pagamento. A Pensilvânia oferece dois créditos principais para indivíduos.

O Crédito Residente

O Crédito de Residente é um crédito para imposto de renda bruto ou líquido pago a outros estados ou países estrangeiros por residentes da Pensilvânia. Para reivindicá-lo, você precisará apresentar o PA-40 Schedule GL. Este crédito é o menor entre:

• O valor real do imposto pago ao outro estado ou país.
• A taxa de imposto de renda pessoal da Pensilvânia multiplicada pelo valor da renda sujeita ao imposto de renda da Pensilvânia, mas que pode ser originada em outro estado ou país.

Perdão Fiscal

O Crédito de Perdão Fiscal é estendido aos contribuintes de baixa renda, para os quais o pagamento do imposto de renda significaria que não poderiam pagar pelas necessidades básicas. Os contribuintes qualificados podem ser solteiros, casados ​​e/ou ter dependentes. Os seus rendimentos provenientes de todas as fontes, incluindo pensão alimentícia isenta de impostos, pensão alimentícia e Segurança Social, não podem exceder determinados limites de rendimento.

Os limites de renda para este crédito dependem do número de dependentes que você possui. Você pode receber um crédito de 10% a 100% de sua obrigação tributária, dependendo do número de seus dependentes e de sua renda. Você precisará apresentar o PA-40 Schedule SP para receber o perdão fiscal.

Arquivando sua devolução

Você deve apresentar uma declaração da Pensilvânia se recebeu uma renda que gere US$ 1 ou mais em impostos. Você também deve registrar se sofreu perda em qualquer transação como indivíduo, único proprietário, sócio em uma parceria ou acionista da Pennsylvania S-corporation. Esta regra se aplica a residentes, não residentes ou residentes de meio ano na Pensilvânia.

Você pode registrar seus impostos eletronicamente por meio do portal online myPath ou usando um software fiscal independente, como o TurboTax. Se você deseja registrar uma declaração em papel, os formulários estão disponíveis no site do Departamento de Receita da Pensilvânia. Você também pode ligar para 1-888-PATAXES para solicitar os formulários e recebê-los pelo correio ou fax.

As devoluções e o pagamento normalmente devem ser postados até 15 de abril.

Perguntas frequentes (FAQ)