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Quando chega a época fiscal, os contribuintes procuram mais formas de reduzir as suas obrigações fiscais, fazendo deduções que reduzem o seu rendimento tributável. Infelizmente, os juros do cartão de crédito só podem ser deduzidos como despesas comerciais para empresários e trabalhadores independentes, na maioria dos casos. Pode haver boas notícias, no entanto. Se você for um dos milhões de trabalhadores norte-americanos que participam da força de trabalho gig, poderá deduzir os juros do cartão de crédito ao apresentar suas declarações fiscais este ano.
Principais conclusões
- Os juros do cartão de crédito para despesas comerciais qualificadas podem ser dedutíveis de impostos, mas não para despesas pessoais
- O IRS não especifica que um cartão de crédito empresarial deve ser usado para reivindicar a dedução de juros do cartão de crédito
- O IRS diz que se você pedir dinheiro emprestado e usá-lo para despesas comerciais e pessoais, poderá deduzir apenas os juros pagos pelas despesas comerciais
- Pode ser benéfico usar cartões separados para despesas comerciais e pessoais
Juros sobre despesas pessoais não são dedutíveis de impostos
A década de 1980 viu grandes mudanças no código tributário com a aprovação da Lei de Reforma Tributária de 1986. Entre essas mudanças estava a eliminação dos juros do cartão de crédito pessoal como despesa dedutível, o que significava que os contribuintes não podiam mais deduzir os juros pagos sobre os saldos.
Como as deduções de juros pessoais não são permitidas, isso significa que você não pode deduzir juros pagos em cartões de crédito, empréstimos usados para despesas pessoais, taxas de serviço e juros relacionados a receitas isentas de impostos não relacionadas a despesas comerciais.
Você não pode nem deduzir os juros do cartão de crédito se tiver usado o cartão de crédito para uma compra cujos juros seriam dedutíveis se você usasse outro instrumento de dívida – como imóveis, reformas na casa ou mensalidades da faculdade.
Exceção para empresas e trabalhadores autônomos
Se você trabalha em shows ou tem um negócio, poderá deduzir os juros do cartão de crédito que pagou. Empresas, empreiteiros e outros indivíduos autônomos podem deduzir juros de cartão de crédito quando usam as compras para despesas comerciais qualificadas.Você deve ser totalmente responsável pelas compras com cartão de crédito, ou seja, as despesas devem ter sido pagas com seu próprio cartão de crédito.
Seus extratos mensais de cobrança de cartão de crédito do ano fiscal anterior podem servir como referência para o valor dos juros que você pagou sobre despesas comerciais. Se você usou o mesmo cartão de crédito para compras pessoais e comerciais, terá que separar suas despesas comerciais e, em seguida, calcular o valor dos juros que pagou apenas em suas compras comerciais.
O IRS não especifica que um cartão de crédito empresarial deve ser usado para que você possa deduzir os juros do cartão de crédito para despesas comerciais, mesmo que tenham sido feitas em um cartão de crédito pessoal. Novamente, você precisará separar as compras pessoais das despesas comerciais e calcular os juros aplicados às despesas comerciais.
Observação
Comece a usar um cartão de crédito separado para despesas comerciais para facilitar a contabilidade. Para fins de manutenção de registros, arquive seus recibos e extratos de cartão de crédito detalhando os juros, para que você os tenha na hora de apresentar sua declaração de imposto de renda.
Despesas de juros permitidas
Nos anos fiscais após 31 de dezembro de 2017, há um limite no valor dos juros comerciais que você pode deduzir para empresas que tenham US$ 26 milhões ou mais em receitas brutas. O IRS limita a dedução em:
- Sua receita de juros comerciais
- 30% do seu rendimento tributável ajustável (até 50%, em alguns casos)
- Sua despesa de juros de financiamento na planta baixa
Tipos de juros dedutíveis de impostos
Embora os juros do cartão de crédito pessoal não possam ser deduzidos, existem outros tipos de juros que você pode deduzir.
- Juros hipotecários qualificados, se você for o comprador da casa
- Juros pagos sobre investimentos (limitados ao rendimento líquido do investimento)
- Juros de empréstimos estudantis, até US$ 2.500 pagos durante o ano, desde que você atenda a determinados critérios básicos
- Interesse comercial, para despesas de empresas qualificadas
Observação
Se tiver pago juros antecipadamente, só poderá deduzi-los no ano em que os juros são aplicados, com exceção dos pontos pagos na sua residência principal ou segunda habitação.
O resultado final
Os consumidores não podem deduzir juros de cartão de crédito pagos em despesas pessoais. No entanto, você poderá deduzir juros de cartão de crédito pagos em compras comerciais qualificadas, independentemente do tipo de cartão de crédito usado.
Consulte um contador sobre sua situação fiscal para obter conselhos específicos sobre se os juros que você pagou são dedutíveis do imposto.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quando os juros do cartão de crédito são dedutíveis do imposto?
De acordo com o IRS, os juros do cartão de crédito e os juros de parcelamento de despesas pessoais não são dedutíveis do imposto. No entanto, os juros do cartão de crédito incorridos em despesas comerciais podem ser dedutíveis dos impostos.
Quando o imposto de juros do cartão de crédito foi dedutível no imposto de renda?
Antes de 1986, você poderia reivindicar uma dedução fiscal para juros pagos em cartões de crédito para despesas pessoais. A Lei de Reforma Tributária de 1986 eliminou essa disposição. Agora você só poderá reivindicar uma dedução de juros de cartão de crédito incorridos para despesas comerciais qualificadas.
