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Como pai de uma criança que está na prisão, você pode estar se perguntando se o dinheiro que envia ao seu filho é dedutível. Resumindo, você não pode deduzir esse dinheiro devido a certas regras do IRS.
No entanto, há uma chance de você conseguir uma redução de impostos para seu filho se ele tiver ido recentemente para a prisão. Saiba mais sobre como funciona a dedução e se você pode deduzir os presentes que envia ao seu filho.
Principais conclusões
- O dinheiro que você dá a pessoas físicas como presente não é dedutível de impostos.
- As regras para reivindicar um filho ou parente preso como dependente estão sujeitas a regras mais rígidas do que se morassem com você.
- Muitos benefícios e deduções fiscais relacionados com crianças também são afetados pela distribuição de rendimentos de uma família quando uma criança está na prisão.
- Se você doar dinheiro além do limite anual, poderá ter que pagar impostos sobre doações.
Por que você não pode deduzir o dinheiro que envia para seu filho
Dinheiro, alimentos, roupas, brinquedos e outros itens enviados a qualquer pessoa por qualquer motivo e sem compensação são geralmente considerados presentes de acordo com o código tributário. Em outras palavras, o IRS não vê isso como um apoio financeiro ao seu filho.
Os presentes não são dedutíveis de impostos, o que significa que enviar dinheiro para seu filho que está encarcerado também não é dedutível.
Observação
Existe uma exceção quando você doa dinheiro ou outros itens ao seu filho por meio de uma instituição de caridade qualificada. As doações de caridade podem ser incluídas como uma dedução detalhada no Formulário 1040, Anexo A.
Você pode obter uma redução de impostos se seu filho for seu dependente
Você pode ser elegível para reivindicar seu filho como dependente de acordo com as regras para crianças qualificadas se ele atender a três requisitos:
- Eles viveram com você por mais de meio ano antes de irem para a prisão
- Eles não forneceram mais da metade de seu próprio apoio financeiro durante o ano
- Tinham 18 anos ou menos no último dia do ano, desde que não fossem estudantes.
Se o seu filho for elegível neste cenário, você poderá se beneficiar, na época do imposto, dos dependentes que reivindica. Uma dessas isenções fiscais pode incluir o crédito fiscal infantil, que é de US$ 2.000 por criança no ano fiscal de 2022.
Observação
Normalmente, você poderá reivindicar uma criança como parente qualificado se ela tiver 19 anos ou mais, mas essa brecha será fechada se seu filho estiver na prisão. As regras relativas de qualificação exigem que eles morem com você o ano todo ou que você pague pelo menos metade de suas necessidades de sustento se eles morarem em outro lugar.
Embora a situação específica do dependente encarcerado não seja mencionada na legislação tributária, houve um processo no Tribunal Tributário em 2002 que abordou este tema. A questão era se o pai poderia reivindicar seu filho como dependente e como filho elegível para o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho, mesmo que ele estivesse na prisão o ano todo.
O Tribunal Fiscal argumentou que, uma vez que o progenitor não forneceu mais de metade do apoio à criança (e não conseguiu provar que prestou o apoio que reivindicou), o progenitor não poderia reivindicar o filho como dependente. Além disso, ela não poderia reivindicá-lo para fins de Crédito de Imposto de Renda do Trabalho, porque o filho não morava com a mãe por mais de seis meses por ano.
A definição de dependente mudou desde que o Tribunal Fiscal emitiu esta decisão em 2002. De acordo com as regras actuais, pode ser mais fácil para uma criança encarcerada ser reivindicada como dependente, porque a lei prevê que os dependentes não podem fornecer mais de metade do seu próprio sustento (em vez de os pais terem de pagar directamente mais de metade, o que era a regra em 2002).
Exemplo de reivindicação de uma criança na prisão como dependente
Angela, mãe solteira, tem dois filhos, Barbara e Aaron. Ambas as crianças moram com ela. Aaron tem problemas com a lei e vai para a prisão em julho. Ele permanece encarcerado pelo resto do ano. Angela poderá ter o direito de reclamar ambos os seus filhos como dependentes no seu regresso, com base neste cenário.
Um dos testes cruciais para reivindicar uma criança como dependente é que ela deve depender de outras pessoas para mais de metade das suas necessidades financeiras ao longo do ano. Angela pode provar que os dois filhos viveram com ela mais de meio ano, porque Charles só foi preso em julho.
Angela também pode provar que nenhuma das crianças forneceu mais de metade do seu próprio sustento. O seu filho na prisão claramente não está a ganhar rendimentos e a contribuir para o seu próprio sustento. Neste caso, Ângela poderá reivindicá-lo como dependente.
Outros benefícios fiscais relacionados a crianças
Outros benefícios fiscais relacionados com crianças, tais como o estatuto de chefe de família, o Crédito de rendimento ganho e o Crédito fiscal infantil, têm todos critérios de elegibilidade diferentes. Por exemplo, o estatuto de chefe de família exige que o contribuinte pague mais de metade da manutenção da casa principal da criança durante o ano, o que poderá não ser o caso se a criança estiver encarcerada. Além disso, os pais casados não podem se qualificar para o status de chefe de família.
Você poderia dever um imposto adicional?
Embora os presentes não sejam dedutíveis de impostos, elespodeser tributável em algumas circunstâncias – e o imposto sobre doações é devido pelo doador, não pelo destinatário da doação.
Você pode doar até US$ 16.000 por pessoa, por ano, no ano fiscal de 2022 e US$ 17.000 no ano fiscal de 2023, sem ter que pagar imposto sobre doações. No entanto, cada dólar que você der a uma pessoa além do limite estará sujeito ao imposto sobre doações. No entanto, você pode contornar essa consequência aproveitando a isenção vitalícia do imposto sobre doações.
Além da exclusão anual, você tem uma isenção vitalícia de doações de US$ 12,06 milhões no ano fiscal de 2022 e US$ 12,92 milhões no ano fiscal de 2023, que você pode desembolsar em qualquer ano em que suas doações estariam sujeitas ao imposto sobre doações. Este número acompanha a inflação e aumenta na maioria dos anos.
Observação
Lembre-se de que o esgotamento de sua isenção vitalícia pode afetar os impostos imobiliários após sua morte. Quanto mais você gastar dando presentes tributáveis durante sua vida, menos estará disponível para proteger seu patrimônio de impostos quando você repassar seus bens aos herdeiros.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é um dependente para efeitos fiscais?
No nível mais básico, um dependente é alguém que mora com você e a quem você sustenta financeiramente. Normalmente, trata-se de uma criança com menos de 19 anos ou de um parente de quem você cuida, mas, de acordo com o código tributário, há muitas ressalvas a essa regra.
Por que não posso deduzir o dinheiro que envio a um presidiário?
Qualquer dinheiro enviado é considerado um presente, que não é dedutível, a menos que seja enviado a uma organização de caridade. Além disso, uma vez que a maioria ou todas as necessidades básicas de um prisioneiro são pagas pela prisão, é provável que o IRS não o considere dependente.
Tenho que pagar impostos sobre o dinheiro que envio ao meu filho?
Possivelmente. Se você enviar ao seu filho mais do que o valor limite em um determinado ano, terá que pagar um imposto sobre doações sobre o excesso se exceder o valor da isenção vitalícia.
