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Se você estiver se divorciando, processando alguém ou iniciando um novo negócio, provavelmente terá que contratar um advogado. A maioria das taxas para trabalhos jurídicos pessoais não são dedutíveis de impostos, mas muitas para empresas, incluindo propriedades para aluguel, são.
Vamos nos aprofundar em quando as taxas legais são dedutíveis para pessoas físicas e pequenas empresas.
Principais conclusões
- Com algumas exceções, os contribuintes individuais não podem deduzir despesas legais nas suas declarações fiscais.
- As exceções incluem honorários advocatícios relacionados a uma ação judicial por discriminação no emprego e quaisquer valores ganhos em conexão com ações de denúncia.
- As empresas podem deduzir honorários legais e profissionais se esses honorários tiverem sido incorridos no decorrer da condução dos negócios.
A maioria das taxas legais pessoais não são dedutíveis
Com algumas exceções, a maioria das despesas legais relacionadas a questões pessoais não são dedutíveis. Muitos eram dedutíveis antes de 2018, mas a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 alterou a legislação tributária para que você não possa deduzir esses tipos de taxas. Especificamente, você não pode deduzir honorários advocatícios para:
- Divórcio
- Casos de custódia infantil
- Compra de imóveis para uso pessoal, incluindo despesas de títulos
- Quebra de pedido de casamento
- Acusações civis ou criminais relacionadas a relacionamentos pessoais
- Lesões pessoais
- Planejamento imobiliário
- Reivindicações ou acordos de propriedade
- Questões fiscais ou aconselhamento
- Defendendo-se contra acusações civis ou criminais decorrentes da sua participação em uma campanha política
Observação
O IRS tem tratamento fiscal especial para despesas de adoção. Você pode reivindicar o Crédito Fiscal de Adoção para despesas de adoção qualificadas, incluindo honorários advocatícios e judiciais, taxas de adoção e despesas de viagem. Você também pode excluir a renda fornecida pelo seu empregador para assistência à adoção.
Taxas legais pessoais que você pode deduzir
Os contribuintes ainda têm algumas deduções de honorários advocatícios pessoais de acordo com a legislação tributária atual. Eles incluem:
- Honorários advocatícios em casos de discriminação no emprego (onde você, como contribuinte, é o demandante): A dedução está limitada ao valor total do seu rendimento bruto.
- Recompensas para denunciantes: Em certos casos em que você denuncia alguém por violar uma regulamentação federal, como fraude ou evasão fiscal, você receberá uma porcentagem do valor sonegado se a pessoa for pega. Esta dedução é limitada ao valor que você recebe.
Muitas taxas legais comerciais são dedutíveis
O outro lado da moeda para os contribuintes que dirigem ou iniciam um negócio é que muitos honorários advocatícios relacionados a negócios são dedutíveis no Anexo C (Anexo E para rendimentos de aluguel ou royalties e Anexo F para rendimentos agrícolas). Se você for um empresário, os honorários advocatícios que você pode deduzir devem estar relacionados ao lucro ou prejuízo de uma empresa, incluindo aqueles relativos a:
- Cobrança de rendimentos de um cliente (juntamente com custas judiciais relevantes)
- Sua empresa declarando falência
- Manusear e cuidar de equipamentos geradores de renda
- Defesa do seu negócio ou comércio (mas apenas as taxas diretamente relacionadas ao negócio – não a um indivíduo, como o proprietário ou um funcionário)
- Elaboração ou negociação de contratos entre você e seus clientes
- Defesa de quaisquer reivindicações de patente, marca registrada ou direitos autorais
Observação
A consultoria tributária para sua empresa geralmente é dedutível de impostos, ao contrário das taxas de orientação tributária pessoal.
Perguntas frequentes (FAQ)
As taxas legais são dedutíveis de impostos para um imóvel alugado?
Você pode deduzir muitos honorários advocatícios relacionados a imóveis para aluguel, se estiverem relacionados à produção de renda tributável ou à gestão, conservação ou manutenção de uma propriedade geradora de renda. Você não pode reivindicar uma dedução de honorários advocatícios relacionados à obtenção, defesa ou liberação de uma propriedade, embora possa recuperar esses custos por meio de depreciação, esgotamento ou recuperação de custos.
Posso deduzir honorários advocatícios relacionados a um caso de custódia de criança?
Não, você não pode deduzir honorários advocatícios de custódia dos filhos ou quaisquer honorários advocatícios relacionados ao divórcio.
Como posso solicitar deduções para despesas jurídicas qualificadas?
Se você tiver despesas consideradas dedutíveis, precisará listá-las em sua declaração de imposto de renda. Isso significa que você não pode fazer a dedução padrão. As despesas legais relacionadas ao seu negócio devem ser discriminadas no Anexo C, E ou F (dependendo do tipo de negócio).
As taxas relacionadas com reclamações de denúncias ou reclamações de discriminação ilegal devem ser incluídas no Formulário 1040.
