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As indemnizações por despedimento podem ajudar muitos profissionais desempregados a reforçar as suas poupanças enquanto procuram novos empregos, regressam à escola ou investem no desenvolvimento profissional. Mas as verbas rescisórias são tributáveis e os beneficiários são obrigados a relatar esses rendimentos ao IRS quando apresentarem suas declarações fiscais.
Principais conclusões
- A indenização por demissão é o dinheiro que os empregadores pagam aos funcionários após rescisões de emprego, como demissões.
- As verbas rescisórias são tributáveis, assim como o salário normal ou a renda salarial, no ano do pagamento.
- Assim como a renda regular, os impostos federais e estaduais sobre verbas rescisórias geralmente são retidos pelo empregador.
O que é indenização por rescisão?
A indenização por demissão é o dinheiro que muitas empresas enviam aos seus funcionários em caso de demissão involuntária, como uma demissão. Normalmente, é calculado com base no tempo que você trabalhou para a organização que está sendo rescindida. Os empregadores não têm obrigação de conceder verbas rescisórias aos empregados demitidos, mas muitos optam por fazê-lo. A indenização por demissão é negociada entre o empregador e o empregado no momento da rescisão.
A indenização por rescisão é tributável?
A indenização por demissão é tributável no ano do pagamento, juntamente com qualquer indenização por desemprego que você receber e pagamentos por férias acumuladas e licença médica. Os empregadores geralmente simplificam o processo de pagamento de impostos incluindo o valor no Formulário W-2 e retendo os impostos federais e estaduais apropriados. Esses impostos são normalmente retidos nas indenizações:
- 12,4% de imposto de Segurança Social (6,2% cada do empregador e do empregado)
- Imposto Medicare de 2,9% (1,45% do empregador e do empregado)
- Retenção de imposto de renda federal (varia de acordo com sua faixa de imposto e status de declaração)
- Imposto de renda retido na fonte estadual (varia de acordo com o estado, faixa de imposto e status de declaração)
- 6% de imposto federal sobre desemprego (FUTA) pago pelo empregador sobre os primeiros US$ 7.000
Observação
O imposto da Segurança Social tem um limite salarial base de $ 160.200 para o ano fiscal de 2023. Os rendimentos superiores a este valor num determinado ano não estão sujeitos ao imposto. O limite salarial base pode aumentar periodicamente para acompanhar a inflação.
Um imposto adicional de 0,9% sobre o Medicare se aplica a salários que excedam US$ 200.000 para contribuintes solteiros ou US$ 250.000 para aqueles que são casados e apresentam uma declaração conjunta. Não há limite máximo para os salários sujeitos ao imposto Medicare.
Como minimizar os impostos sobre sua indenização
Existem várias opções se você deseja minimizar sua conta de imposto de indenização.
Coloque o dinheiro na sua HSA
Contribuir para uma conta poupança de saúde (HSA) é uma ótima maneira de minimizar sua carga tributária e economizar para futuras despesas médicas e de saúde. HSAs são contas antes dos impostos que podem ser usadas para necessidades médicas ou de saúde. O limite de contribuição da HSA para 2023 é de US$ 3.850 para indivíduos e US$ 7.750 para famílias (indivíduos com 50 anos ou mais podem contribuir com US$ 1.000 adicionais).
Economize para a aposentadoria
Você também pode considerar contribuir para uma conta individual de aposentadoria (IRA). Você pode contribuir com até US$ 6.500 por ano para um IRA para o ano fiscal de 2023, ou até US$ 7.500 por ano se tiver 50 anos ou mais. Se você contribuir para um IRA tradicional, esse dinheiro não será tributado até que seja retirado na aposentadoria. Se você contribuir para um Roth IRA, você paga impostos agora, mas não quando ele for retirado na aposentadoria.
Observação
Você pode contribuir para o plano 401(k) do seu empregador, que tem um limite anual de US$ 20.500 para o ano fiscal de 2022, mais US$ 6.500 adicionais para indivíduos com mais de 50 anos. Este limite é de US$ 22.500 para o ano fiscal de 2023, mais US$ 7.500 extras para poupadores com mais de 50 anos.
Distribua seus pagamentos
Considere negociar um pagamento escalonado de indenização com seu empregador. Distribuir um pacote de indenização por dois ou mais anos pode ajudar a aliviar o fardo de ter que pagar uma única grande obrigação fiscal.
Ajude a pagar pela educação
Alguns beneficiários de indenizações optam por colocar o dinheiro em um plano 529. Estes planos são veículos de poupança com vantagens fiscais que são normalmente utilizados pelos pais para poupar para a educação dos seus filhos. As regras para esses planos variam em cada estado, mas os rendimentos não estão sujeitos a impostos de renda federais e estaduais (embora as contribuições estejam). Os fundos podem ser usados para cobrir os custos do jardim de infância até o ensino superior.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto é a indenização?
As verbas rescisórias costumam ser calculadas em função do salário e do tempo de permanência na empresa. Você poderá receber 10 semanas de salário se tiver trabalhado para uma empresa por cinco anos e ela oferece duas semanas de salário para cada ano de emprego. Os empregadores muitas vezes continuam com os benefícios do seguro saúde por um período limitado de tempo como parte de um pacote de indenização. O valor final da indenização é acordado entre empregador e empregado. Os empregados que se separam também têm direito a continuar a cobertura do seguro de saúde através do plano do seu empregador, às suas próprias custas, por um período limitado.
Quem recebe verbas rescisórias?
Os funcionários recebem verbas rescisórias de seus empregadores se o empregador que está demitindo decidir oferecer um pacote de indenização. Os empregadores oferecem com mais frequência verbas rescisórias em situações de demissão. É incomum que as empresas paguem indenizações a funcionários que foram demitidos “por justa causa” ou por motivos de conduta. Os empregadores frequentemente exigirão que o funcionário demitido assine um acordo de separação em troca da indenização quando o pagarem. Esses acordos muitas vezes impedem o funcionário demitido de falar negativamente sobre a empresa, divulgar informações confidenciais ou aceitar um emprego em um concorrente.
Como as indenizações afetam o desemprego?
O efeito das indenizações sobre o desemprego depende do estado. Cada estado administra benefícios de desemprego e cada um deles tem suas próprias regras. Verifique com o escritório de desemprego do seu estado para determinar sua política. Talvez você precise verificar com dois estados se o seu estado de emprego é diferente do seu estado de residência.
