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Provavelmente, você não pagará imposto sobre a venda de sua casa, a menos que tenha ganhos superiores a US$ 250.000, se for solteiro, ou superiores a US$ 500.000, se for casado e apresentar uma declaração de imposto conjunta. O Internal Revenue Service (IRS) oferece uma exclusão de vendas de casas que permite que você obtenha alguns ganhos significativos na venda de suas residências principais se atender a várias condições de qualificação.
Principais conclusões
- A Lei de Ajuda ao Contribuinte prevê uma exclusão de $ 250.000 da tributação de ganhos de capital na venda de uma casa, se você for solteiro.
- A exclusão aumenta para US$ 500.000 e você é casado e apresenta uma declaração de imposto conjunta.
- Você só precisa pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ganhos que excedam o valor aplicável.
- Você deve ter sido proprietário da casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos para se qualificar e também deve ter vivido nela como residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos.
- O tempo de propriedade não precisa ser simultâneo ao tempo em que você morou lá.
O que é a exclusão da venda de casa?
Você costumava ter a opção única de excluir até US$ 125.000 em ganhos de capital na venda de sua casa, desde que fosse sua residência principal e você tivesse 55 anos de idade. Isso mudou com a Lei de Ajuda ao Contribuinte (TRA) de 1997.
O TRA prevê que qualquer pessoa, independentemente da idade, pode excluir até US$ 250.000 em ganhos na venda de uma casa, e um casal que entra com pedido em conjunto pode excluir até US$ 500.000. Isto significa que a maioria das pessoas não pagará nenhum imposto sobre a venda da sua casa, a menos que tenham vivido lá durante menos de dois dos últimos cinco anos.
Quem se qualifica para ganhos isentos de impostos quando vende sua casa?
Você deve atender aos seguintes requisitos do IRS para se qualificar para a exclusão do imposto sobre ganhos de capital na venda de sua casa:
- O teste de propriedade: você foi dono da casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos.
- O teste de residência: Você morou na casa como residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos.
A casa deve ser sua residência principal, não uma casa secundária ou de férias.
Observação
Estas regras proíbem especificamente que você reivindique a exclusão de vendas de casas mais de uma vez em qualquer período de dois anos.
Seu período de propriedade e período de residência não precisam ser simultâneos. Você poderia alugar a casa e morar lá por dois anos, depois comprá-la e adquiri-la pelos três anos restantes enquanto morava em outro lugar. Você pode usar essa exclusão de ganho de capital para evitar impostos repetidamente sobre a venda de uma casa, desde que atenda a essas regras.
Como são calculados os ganhos ou perdas?
Você pode calcular o ganho ou perda de capital da sua casa pegando o preço de compra original e subtraindo quaisquer custos de venda aplicáveis, menos a base de custo. Sua base de custo é o que você pagou pela casa mais o custo de quaisquer melhorias qualificadas na casa.
Por exemplo, você pode ter pago US$ 275.000 pela propriedade e gastou US$ 50.000 em melhorias e acréscimos permitidos. Sua base de custo seria então de $ 325.000. Vender a casa por US$ 400.000 menos comissões e taxas de US$ 5.000 deixaria você com US$ 395.000. A diferença entre $ 395.000 e $ 325.000 é o seu ganho de capital: $ 70.000
Você não pagará imposto sobre esse ganho se viveu na casa por pelo menos dois anos, a possuiu por pelo menos dois anos e não excluiu o ganho de outra venda nos últimos dois anos. Esses US$ 70.000 estão bem abaixo do limite de exclusão, seja você casado ou solteiro.
Observação
Você não poderá aceitar a perda como dedução fiscal se vender sua casa por menos do que pagou por ela.
Se você não possui e mora na casa há tempo suficiente
Qualquer ganho acima do valor excludente é tributado a uma alíquota que será igual à alíquota normal do imposto de renda se você possuir a casa por um ano ou menos. Isto seria um ganho de capital de curto prazo, que é tributado à taxa marginal de imposto do contribuinte.
As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo seriam aplicadas se você possuísse a casa por mais de um ano, e são muito mais gentis do que as faixas normais de imposto de renda. Eles dependem do valor da sua renda geral. A partir do ano fiscal de 2022 (a declaração que você apresentará em 2023), eles são:
- 0%: Até US$ 41.675 se você for solteiro, até US$ 83.350 se for casado e fizer o pedido em conjunto ou até US$ 55.800 se você se qualificar para registrar como chefe de família
- 15%: De $ 41.676 a $ 459.750 se você for solteiro, $ 41.676 a $ 258.600 se for casado, declarando separadamente, $ 83.351 a $ 517.200 se for casado e declarando em conjunto, ou de $ 55.801 a $ 488.500 se você se qualificar como chefe de família
- 20%: Acima desses valores superiores para cada status de depósito
Você também deverá imposto sobre ganhos de capital se cumprir todas essas regras, mas obterá ganhos de mais de US$ 250.000 ou US$ 500.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto.
Mantenha recibos e registros de quaisquer melhorias feitas na casa para ajudar a reduzir o valor total de seus ganhos tributáveis. Certos tipos de melhorias na casa podem ser adicionados à sua base de custos e reduzirão o valor do ganho relatado.
Perguntas frequentes (FAQ)
Devo relatar a venda da minha casa na minha declaração de imposto de renda mesmo sabendo que não pagarei impostos sobre ela?
Você não precisa relatar a venda de sua casa em sua declaração de imposto de renda se souber que atende a todas as qualificações para exclusão de venda de casa. Se você fornecer a documentação necessária ao seu agente imobiliário para provar sua elegibilidade, ele não enviará o Formulário 1099 durante a venda, portanto você não terá que reivindicá-lo durante a temporada de impostos.
Reivindicar deduções me ajudaria a me qualificar para ganhos de capital isentos de impostos?
Acompanhar suas despesas e quaisquer custos de melhoria de capital pode ajudar a reduzir o lucro da venda de sua casa. Isso pode ajudá-lo a se qualificar para a exclusão da venda de uma casa ou, pelo menos, permitir que você pague menos se precisar reivindicar a venda sobre seus impostos.
