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Principais conclusões
- Existem cinco estados dos EUA sem imposto estadual sobre vendas: Alasca, Oregon, Montana, Delaware e New Hampshire.
- A maioria dos estados permite que condados e cidades locais imponham seu próprio imposto sobre vendas.
- Alguns estados sem imposto sobre vendas podem impor outros impostos para compensar.
- Os estados com imposto sobre vendas não podem cobrar itens específicos, como alimentos ou roupas.
Quase todos os estados do país cobram imposto sobre vendas. Existem 45 estados mais Washington, DC que impõem impostos sobre vendas. As alíquotas estaduais de imposto sobre vendas variam de 7,25% na Califórnia a 2,9% no Colorado. Os únicos cinco sem imposto estadual sobre vendas são Alasca, Oregon, Montana, Delaware e New Hampshire.
A maioria dos estados – 38 no total – também permite que condados, cidades e municípios locais adicionem suas próprias vendas separadas e usem impostos à alíquota estadual, mas há algumas exceções favoráveis ao consumidor. Saiba mais sobre como funcionam os impostos estaduais sobre vendas e quais estados os impõem ou não.
Estados sem imposto estadual sobre vendas
Apenas cinco estados não cobram nenhum imposto sobre vendas: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon.
Os impostos sobre vendas são, na verdade, impostos de “vendas e uso”. Se um imposto sobre vendas não for cobrado em uma compra, poderá ser cobrado do comprador um imposto de uso, que é um imposto sobre o uso, armazenamento ou consumo de um item. O imposto sobre vendas é remetido pelo vendedor, enquanto o imposto sobre uso é remetido pelo comprador.
Delaware não cobra imposto sobre vendas, mas impõe um imposto sobre receitas brutas às empresas. O imposto sobre receitas brutas de Delaware é uma porcentagem das receitas totais de bens vendidos e serviços prestados no estado e varia de 0,0945% a 0,7468%.Tecnicamente, não é cobrado dos consumidores, mas mesmo assim seu efeito pode ser sentido nos preços de venda de bens e serviços.
Estados com baixas taxas de imposto sobre vendas
Entre os estados que fazer têm um imposto sobre vendas, alguns são menos significativos que outros. Treze estados impõem taxas de imposto sobre vendas de 5% do preço de compra ou menos, incluindo cinco estados onde o imposto é de 4%:
- Colorado: 2,9%
- Alabama: 4%
- Geórgia: 4%
- Havaí: 4%
- Nova Iorque: 4%
- Wyoming: 4%
- Missouri: 4,225%
- Luisiana: 4,45%
- Oklahoma: 4,5%
- Dakota do Sul: 4,5%
- Carolina do Norte: 4,75%
- Novo México: 5%
- Dakota do Norte: 5%
- Wisconsin: 5%
O Novo México reduziu seu imposto sobre vendas (na forma de imposto sobre receita bruta) para 5% em 1º de janeiro de 2023 e, a partir de 1º de julho de 2023, o imposto sobre receita bruta do estado caiu para 4,875%.Os demais estados impõem um imposto sobre vendas que varia de 5,5% aos 7,25% da Califórnia.
Impostos estaduais e locais combinados
Trinta e oito estados cobram impostos sobre vendas em nível estadual e local. Connecticut, Delaware, Indiana, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Montana, New Hampshire, Oregon, Rhode Island e Washington, D.C. não permitem impostos locais sobre vendas.
Importante
Montana, New Hampshire e Oregon são os únicos estados que realmente não impõem quaisquer impostos sobre vendas ou impostos extras que possam chegar ao consumidor.
No entanto, a taxa de imposto local sobre vendas em alguns estados é bastante insignificante. A média de Idaho é de apenas 0,02% e a média do Mississippi é de 0,07%. E quando se calcula a média de todos os impostos locais de Nova Jersey, o resultado é um número negativo: -0,03%.
Entre os estados quefazerpermitir um imposto sobre vendas combinado, os estados de Alabama, Arkansas, Louisiana, Tennessee e Washington têm as taxas mais altas quando os impostos estaduais e locais são somados. Essas taxas combinadas variam de 9,24% no Alabama a 9,55% na Louisiana e no Tennessee.
No outro extremo do espectro, o Havaí, Wisconsin e Wyoming têm as taxas combinadas mais baixas: 4,44% no Havaí, 5,22% em Wyoming e 5,43% em Wisconsin.
Isenções de impostos estaduais sobre vendas
Muitos estados têm isenções de itens fiscais específicos. Muitos estados estão isentos de impostos sobre vendas de alimentos, por exemplo, mas alguns mantêm os alimentos como entidade tributária. Alguns estados cobram um imposto menor sobre vendas de alimentos, incluindo:
- Arcansas:0,125%
- Missouri: 1,225%
- Tenessi: 4%
- Utá: 3%
- Virgínia: 1%
Todos os estados, exceto Illinois, isentam medicamentos prescritos de impostos estaduais e locais sobre vendas. Os medicamentos prescritos estão sujeitos a um imposto sobre vendas de 1% em Illinois. Illinois também cobrava um imposto de 1% sobre alimentos, mas o suspendeu até 1º de junho de 2023.
Alguns estados também isentamsem receita médican medicamentos de impostos sobre vendas, incluindo:
- Flórida
- Maryland
- Minesota
- Nova Jersey
- Nova Iorque
- Pensilvânia
- Texas
- Vermonte
- Virgínia
- Washington, DC
O que o imposto estadual sobre vendas significa para você
As empresas, os governos e os consumidores ajustam as suas taxas de imposto quando as taxas de imposto combinadas se tornam proibitivas. Por exemplo, não é incomum que os residentes de Nova Jersey cruzem a fronteira para Delaware para fazer compras – muitas vezes é mais barato lá, mesmo com o imposto sobre a receita bruta em jogo. Na verdade, Nova Jersey tomou medidas para resolver isso, isentando o condado de Salem – que está localizado na divisa do estado – de cobrar a totalidade de seu imposto sobre vendas de 6,625%.
No entanto, Nova Jersey não isenta totalmente o imposto para os residentes do condado de Salem. Reduz-o pela metade na tentativa de atrair mais consumidores para que façam compras em casa.
Dica
Considere os impostos sobre vendas em seu estado e área e saiba como você pode economizar dinheiro comprando itens em outros estados.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como os estados sem imposto sobre vendas ganham dinheiro?
Os estados sem imposto sobre vendas ainda devem gerar receitas para os serviços governamentais e compensarão a falta de receitas do imposto sobre vendas com outros impostos. Em estados isentos de impostos sobre vendas, você geralmente descobrirá que os impostos comerciais, de renda ou de consumo são mais altos do que em estados com impostos sobre vendas.
Como encontro meu imposto estadual sobre vendas?
Você pode encontrar a taxa de imposto sobre vendas do seu estado no site do departamento de tributação ou receita do seu estado. Você também poderá ver qual é a taxa de imposto sobre vendas olhando um recibo depois de fazer uma compra em seu estado.
Qual é a diferença entre impostos sobre vendas e impostos especiais de consumo?
Os impostos sobre vendas e os impostos especiais de consumo são um tipo de imposto sobre o consumo. Ao contrário dos impostos sobre vendas, que se aplicam amplamente à maioria dos bens, os impostos especiais de consumo aplicam-se apenas a produtos específicos, como tabaco, álcool e gasolina. Estes são frequentemente conhecidos como “impostos sobre o pecado” porque normalmente são cobrados sobre bens considerados socialmente prejudiciais.
