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Principais conclusões
- Com créditos fiscais reembolsáveis, você pode receber dinheiro de volta se o crédito for maior do que o valor do imposto devido.
- Mesmo que você não deva nenhum imposto, poderá obter dinheiro do IRS com certos créditos fiscais reembolsáveis – mas terá que apresentar uma declaração de imposto de renda para obter o crédito.
- A maioria dos créditos fiscais não é reembolsável.
- Os créditos fiscais são úteis para compensar outros impostos que normalmente não podem ser reduzidos de outras formas.
Como funcionam os créditos fiscais reembolsáveis
Um crédito fiscal reembolsável reduz o valor do imposto devido e pode colocar dinheiro no seu bolso, mesmo que de outra forma você não fosse obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda. O termo “reembolsável” é um pouco confuso nesta situação porque você não está recebendo um reembolso do dinheiro que pagou, está apenas recebendo um pagamento direto.
Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda para reivindicar um crédito fiscal reembolsável (ou qualquer tipo de crédito fiscal, nesse caso).
Outro benefício dos créditos reembolsáveis é que eles podem compensar certos tipos de impostos que normalmente não podem ser reduzidos de outras formas. Eles podem ajudar a compensar o imposto sobre o trabalho autônomo, a sobretaxa sobre distribuições antecipadas de poupanças para a aposentadoria ou mesmo outras sobretaxas, como impostos sobre empregados domésticos, imposto sobre o rendimento líquido de investimentos ou o imposto adicional do Medicare.
Créditos fiscais vs. deduções fiscais
Para compreender como funciona um crédito fiscal reembolsável, pode ser útil primeiro esclarecer as diferenças entre deduções e créditos. As deduções reduzem seu lucro tributável. Se você for solteiro, ganhou $ 50.000 em 2022 e reivindicar a dedução padrão de $ 12.950, por exemplo, você será tributado apenas sobre $ 37.050 de seus ganhos de 2022.
A economia fiscal nas deduções padrão não é ruim, mas você poderá reduzir ainda mais sua fatura tributária aproveitando as vantagens dos créditos fiscais. Os créditos fiscais reduzem diretamente o valor devido ao IRS.
Por exemplo, se você inicialmente deve $ 3.000 nessa declaração de imposto e depois reivindica um crédito de $ 2.000, você deve apenas $ 1.000 ao IRS. Dependendo da sua situação fiscal geral, isso pode economizar bastante dinheiro no Dia do Imposto.
Os créditos fiscais geralmente valem mais do que as deduções para os contribuintes com rendimentos baixos a moderados. Depende da taxa de crédito e da sua faixa de impostos.
Créditos fiscais reembolsáveis vs. não reembolsáveis
Os créditos fiscais não reembolsáveis apenas reduzem o que você deve ao IRS. Se você não deve nada, não se beneficiará de um crédito não reembolsável. Os créditos reembolsáveis podem não apenas reduzir o que você deve, mas também colocar dinheiro no seu bolso se sobrar algum crédito depois que sua dívida fiscal for reduzida a zero.
O IRS enviará a você o saldo restante do dinheiro como reembolso se você for elegível para reivindicar um crédito reembolsável, desde que o crédito valha mais do que sua obrigação fiscal total. Por outro lado, um crédito não reembolsável só pode reduzir a zero a sua obrigação de imposto de renda federal. Qualquer parte do crédito restante não será reembolsada para você. O governo consegue mantê-lo.
Observação
Os créditos fiscais reembolsáveis e não reembolsáveis são inseridos no Anexo 3 do Formulário 1040 do IRS.
Um exemplo
Suponha que você tenha preenchido sua declaração de imposto de renda apenas para perceber que deve US$ 1.000 ao IRS – sua retenção na fonte ou pagamentos de impostos estimados não foram suficientes para cobrir todo o seu passivo fiscal do ano. Então você percebe que tem direito a um certo crédito de $ 2.000 que não reivindicou. Você arregaça as mangas e refaz sua declaração de imposto de renda para pegá-la.
Se esse crédito for reembolsável, eliminará os US$ 1.000 que você deve ao IRS, que lhe enviará Saude Teu. Você receberá um cheque de $ 1.000 para o reembolso.
Se o crédito não for reembolsável, você apagará sua dívida fiscal de US$ 1.000. Você não deve nada ao IRS, mas esses $ 1.000 extras de crédito essencialmente evaporam – o IRS fica com ele.
Tipos de créditos fiscais reembolsáveis
Os seguintes créditos reembolsáveis aplicam-se ao ano fiscal de 2022.
O crédito de imposto de renda ganho
O Earned Income Credit (EITC) foi desenvolvido para trabalhadores de baixa renda. Você deve ter obtido renda para se qualificar, mas não pode ter muito. O crédito máximo é de US$ 6.935 para o ano fiscal de 2022 (US$ 7.430 para 2023) para contribuintes que tenham três ou mais filhos qualificados.
O EITC é baseado na renda e nos dependentes qualificados, portanto diminui à medida que você ganha mais ou sustenta menos filhos. Não está disponível se você ganhar mais do que um determinado limite.
O crédito fiscal infantil
O Crédito Fiscal Infantil máximo para o ano fiscal de 2022 é de US$ 2.000 por criança, e US$ 1.500 do crédito são reembolsáveis.
Um limite de eliminação gradual começa a reduzir o valor desses créditos quando a renda de um único arquivador atinge US$ 200.000 (ou US$ 400.000 para casais que apresentam declarações conjuntas).
O crédito fiscal de oportunidade americano
Até 40% do American Opportunity Credit, um crédito educacional para despesas universitárias, é reembolsável. Os 60% restantes não são reembolsáveis. A parcela reembolsável é limitada a US$ 1.000.
Os alunos devem estar matriculados pelo menos meio período, e o crédito abrange apenas os primeiros quatro anos do ensino superior.
O Crédito Fiscal de Assistência Premium
Sob certas circunstâncias, os contribuintes com cobertura de seguro saúde adquirida por meio do Mercado de Seguros de Saúde podem ser elegíveis para subsídios do IRS para ajudar a custear os custos dos prêmios.
Quaisquer subsídios que não sejam pagos antecipadamente pelo governo federal diretamente à seguradora podem ser pagos ao contribuinte como Crédito Fiscal de Assistência Premium. Este é um crédito reembolsável, portanto pode reduzir sua responsabilidade ou ser pago diretamente a você como reembolso.
Crédito para excesso de impostos de seguridade social
Se você tiver retido muito para impostos da Previdência Social, poderá reivindicar o excesso como crédito. Esta é uma situação relativamente incomum, mas pode acontecer quando você trabalha em dois empregos.
Os impostos da Previdência Social não incidem sobre rendimentos superiores a US$ 147.000 no ano fiscal de 2022. Esse limite aumenta para US$ 160.200 em 2023. Os contribuintes não precisam pagar o imposto da Previdência Social sobre os rendimentos acima desses limites.
Se você trabalha em dois empregos, o empregador pode não saber que você ultrapassou esse limite em sua renda anual geral. Você pode obter essas retenções extras devolvidas ao declarar os impostos.
A maioria dos créditos fiscais não é reembolsável
Os créditos fiscais mais comumente reivindicados não são reembolsáveis. Reivindicar o Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes pode reduzir o que você deve ao IRS, mas normalmente não lhe enviará um cheque para qualquer crédito que sobrou depois de reduzir sua responsabilidade a zero.O mesmo se aplica ao Crédito de Adoção, ao Crédito do Poupador e ao Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida.
Perguntas frequentes (FAQ)
Um crédito fiscal é o mesmo que um reembolso?
Não. Um crédito fiscal é diferente de um reembolso. Você subtrai o valor do crédito do que deve ao IRS. Se for um crédito fiscal reembolsável e for maior do que o valor devido, você receberá o reembolso da diferença. Se for um crédito não reembolsável e for maior do que o que você deve, você só poderá reduzir sua conta de impostos para US$ 0. Você não pode receber o excesso como reembolso.
Quais são os exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis?
Exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis incluem o Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes, o Crédito de Adoção e o Crédito de Aprendizagem Vitalícia. O máximo que esses créditos podem fazer é reduzir o valor devido. Nenhuma parte deles pode ser paga em dinheiro de volta.
