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Talvez você tenha ouvido falar que seu vizinho reivindica um crédito fiscal pelo que gasta no programa extracurricular de seus filhos. Talvez seu primo receba todos os tipos de incentivos fiscais porque o filho mais velho está matriculado em uma faculdade comunitária local. Você manda seu filho para uma escola particular e isso é um tanto caro. Então você certamente pode reivindicar sua própria redução de impostos, certo?
Há alguma ajuda disponível para custos de escolas particulares de ensino fundamental e médio, mas é limitada e as regras são complicadas.
Principais conclusões
- A maioria dos incentivos fiscais federais para a educação são reservados para o ensino pós-secundário ou para matrículas após o ensino médio.
- Alguns pais podem reivindicar uma dedução detalhada para custos de mensalidades para crianças com necessidades especiais do jardim de infância até a 12ª série, se for estabelecido que a escola é necessária do ponto de vista médico ou terapêutico.
- O pagamento dos custos de cuidados antes e depois da escola pode qualificá-lo para o Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes se o seu filho frequentar porque você (e o seu cônjuge, se for casado) têm de trabalhar ou estão à procura de trabalho.
- Os fundos de alguns planos de poupança de propinas com vantagens fiscais podem ser gastos em custos de educação K-12.
Existem poucas isenções fiscais para a educação básica
As despesas com educação escolar particular de ensino fundamental e médio não são dedutíveis de impostos em nível federal, pelo menos não quando são pagas diretamente pelos pais.
Observação
As despesas educacionais são dedutíveis nos impostos em nível federal para o ensino pós-secundário e outros tipos de custos. Estes incluiriam faculdades comunitárias, universidades, escolas profissionais ou comerciais ou, em geral, qualquer programa de ensino pós-secundário credenciado.
A maioria dos custos de educação após o ensino médio pode se qualificar para algum tipo de redução de impostos. As mensalidades e despesas do ensino fundamental e médio não contam, mas há algumas exceções a essa regra.
Custos de escolas particulares para crianças com necessidades especiais
Você pode deduzir mensalidades particulares de ensino fundamental e médio para crianças com necessidades especiais se tal escolaridade for necessária do ponto de vista médico ou terapêutico. Primeiro, um médico deve certificar que a educação especial é necessária. Em segundo lugar, você terá que discriminar seus impostos para reivindicar essa dedução. Isso significa renunciar à dedução padrão. São US$ 13.850 para indivíduos solteiros e US$ 27.700 para casais que entram com pedido conjunto em 2023. Esses números são de US$ 12.950 para solteiros e US$ 25.900 para casais que entram com pedido conjunto para o ano fiscal de 2022.
Os custos de educação especial são contabilizados durante o período fiscal como uma dedução detalhada para despesas médicas. No entanto, você só pode deduzir a parcela do total de suas despesas médicas que exceda 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI).
Custos de atendimento antes e depois da aula
Você pode solicitar uma redução de impostos para os custos de cuidados infantis antes ou depois da escola. Esta dedução está sob a égide do Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes (CDCTC).
A qualificação para o crédito depende se você precisa colocar seu filho em um programa antes ou depois da escola para que possa trabalhar ou procurar trabalho. Seu cônjuge também deve trabalhar ou procurar trabalho se você for casado.
Observação
Seu filho deve ter menos de 13 anos. O Internal Revenue Service (IRS) assume a posição de que crianças com 13 anos ou mais não precisam de cuidados supervisionados quando seus pais não estão disponíveis.
O crédito se aplica a programas de escolas públicas e privadas, mas você deve separar o custo dos cuidados de qualquer mensalidade que pagará se enviar seu filho para uma escola particular. A escola deve ser capaz de ajudá-lo com isso se os custos de cuidados infantis forem incluídos no pagamento das mensalidades.
Você pode reivindicar um crédito de até US$ 8.000 no total de despesas com cuidados infantis relacionados ao trabalho para um filho ou US$ 16.000 para dois ou mais filhos.
529 planos de poupança podem ser usados para educação básica
Um plano 529, também chamado de “plano de mensalidade qualificado”, funciona de forma semelhante a um IRA, mas para fins educacionais. Há muito que estes planos de poupança ajudam nas despesas do ensino superior privado. Eles só poderiam ser usados para pagar o ensino secundário em determinado momento, mas o TCJA alterou a legislação tributária para permitir que os pais também usassem esses planos para custos de educação de ensino fundamental e médio.
Existem dois tipos de planos 529: planos de mensalidades pré-pagas e planos de poupança para educação.Cada estado patrocina pelo menos um deles.
Esses planos são estabelecidos e designados para cobrir os custos de educação do beneficiário. As contribuições para o plano não são dedutíveis de impostos em nível federal, mas seu crescimento é isento de impostos, desde que o beneficiário use o dinheiro para fins educacionais.
Os pais e qualquer pessoa que queira contribuir para um plano 529 podem fazê-lo sem limite, até a capacidade máxima do plano, mas os contribuintes devem estar cientes do imposto sobre doações.
A isenção do imposto federal sobre doações é de US$ 17.000 por destinatário, por ano, no ano fiscal de 2023.Qualquer pessoa que contribua com mais do que esse valor de exclusão para uma única pessoa em um único ano, seja por meio de um plano 529 ou de outra forma, pode estar sujeita ao imposto federal sobre doações pelo valor acima dos primeiros US$ 17.000 para o ano fiscal de 2023.
A conta poupança Coverdell Education
As contas de poupança Coverdell Education foram introduzidas pela Lei de Ajuda ao Contribuinte de 1997.Eles se aplicam não apenas aos custos educacionais pós-secundários, mas também às despesas do ensino médio e fundamental.
Você pode contribuir com até US$ 2.000 por ano para um Coverdell ESA. Suas contribuições não são dedutíveis de impostos, mas seu dinheiro cresce sem impostos enquanto estiver na conta. Você pode sacar tudo, tanto contribuições quanto juros acumulados, para mensalidades e outras despesas qualificadas, sem pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital.
Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser inferior a US$ 110.000 para se qualificar para a contribuição anual total de US$ 2.000. O limite dobra se você for casado e apresentar uma declaração conjunta. Os MAGIs da maioria dos contribuintes são iguais aos seus rendimentos brutos ajustados, mas você deve verificar com um contador para ter certeza.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto custa uma escola particular?
As mensalidades das escolas particulares variam muito de acordo com a escola e o local. De acordo com a Education Data Initiative, o custo médio das mensalidades anuais para escolas privadas de ensino fundamental e médio nos EUA foi de US$ 12.350 em 2021.
Como faço para pagar uma escola particular?
Existem várias opções de ajuda financeira disponíveis para escolas privadas de ensino fundamental e médio. Muitas escolas oferecem assistência com base na necessidade financeira. As escolas privadas de base religiosa oferecem frequentemente descontos para membros da sua comunidade religiosa. Geralmente há bolsas disponíveis em diversas organizações comunitárias. Muitos não são baseados no mérito. Você também pode procurar empréstimos educacionais ou empréstimos pessoais para pagar a escolaridade de seu filho.
