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As leis fiscais podem ser complicadas e o software fiscal não as torna necessariamente menos complicadas. Felizmente, algumas regras e princípios fundamentais podem ajudá-lo a compreender o que são os impostos e as regras a eles associadas, desde os tipos de impostos que deve pagar até à possibilidade de isentar determinados rendimentos de tributação.
Principais conclusões
- O imposto de renda federal é progressivo, o que significa que sua alíquota aumenta à medida que sua renda aumenta.
- As alíquotas do imposto de renda variam de 10% a 37%, dependendo da sua renda.
- Espera-se que você pague impostos ao longo do ano, seja por meio de retenção na fonte de seu contracheque ou por meio de pagamentos de impostos estimados trimestralmente.
- Tanto as deduções quanto os créditos podem reduzir o valor do imposto de renda devido.
Como funcionam os impostos?
Os Estados Unidos têm um grande orçamento. A construção de estradas e outras infra-estruturas, o financiamento da educação, a manutenção das forças armadas e o pagamento de benefícios sociais requerem recursos substanciais. Tributar indivíduos e empresas é uma das formas pelas quais o país angaria recursos financeiros para pagar estas necessidades sociais e cívicas.
Observação
Indivíduos e empresas pagam uma percentagem dos seus rendimentos aos governos federal e estadual (e por vezes local) sob a forma de imposto sobre o rendimento.
O Congresso e o presidente dos Estados Unidos são responsáveis por redigir e aprovar as leis tributárias do país. A Receita Federal aplica então essas leis, coletando impostos, processando declarações fiscais, emitindo restituições de impostos e entregando o dinheiro arrecadado ao Tesouro dos EUA, que é responsável pelo pagamento das despesas do governo.
O Congresso e o presidente também são responsáveis por estabelecer um orçamento federal. O governo deve angariar mais dinheiro, quer através de impostos, quer através da venda de dívida sob a forma de obrigações e outros títulos. Esses tipos de instrumentos de dívida são utilizados todos os anos e aumentam a dívida federal.
Pessoas e organizações devem reportar os seus rendimentos nas declarações fiscais e calcular os impostos devidos.
Algumas organizações estão isentas de impostos, mas ainda precisam apresentar declarações. Seu status de isenção fiscal poderia ser revogado se a organização não atendesse a determinados critérios. Os indivíduos estão isentos de apresentar declarações fiscais se ganharem menos do que certos limites que são ajustados anualmente pela inflação.
Observação
As instituições de caridade sem fins lucrativos geralmente estão isentas do pagamento de imposto de renda federal, imposto sobre vendas e imposto sobre a propriedade. No entanto, a maioria tem de pagar impostos à Segurança Social e ao Medicare em nome dos seus empregados. Alguns também devem pagar imposto federal sobre desemprego.
O valor do imposto devido é baseado em quanto você ganha, mas pode ser afetado por muitas partes diferentes da sua situação financeira. Por exemplo, se você tiver um negócio de repasse, 20% da receita do seu negócio está isenta de impostos.E se você tiver rendimentos provenientes de ganhos de capital, muitas vezes eles são tributados a uma taxa mais baixa do que o rendimento normal.Você pode reduzir seus impostos aproveitando vários benefícios fiscais.
O que são taxas de imposto de renda?
O imposto de renda federal nos EUA é progressivo. As pessoas com rendimentos tributáveis mais elevados normalmente pagam uma percentagem mais elevada em impostos do que aquelas que ganham menos dinheiro.
| Taxas de imposto de 2022 por renda (declaração de imposto apresentada em 2023) | ||
|---|---|---|
| Taxa de imposto | Renda para arquivadores individuais | Renda para declaração de casamento em conjunto |
| 10% | $ 10.275 ou menos | $ 20.550 ou menos |
| 12% | mais de US$ 10.275 | mais de US$ 20.550 |
| 22% | mais de $ 41.775 | mais de $ 83.550 |
| 24% | mais de US$ 89.075 | mais de US$ 178.150 |
| 32% | mais de US$ 170.050 | mais de US$ 340.100 |
| 35% | mais de US$ 215.950 | mais de US$ 431.900 |
| 37% | mais de US$ 539.900 | mais de $ 647.850 |
Estas faixas de rendimento são ajustadas anualmente para ter em conta a inflação e outras alterações no código tributário.
A maioria dos estados dos EUA segue um sistema tributário progressivo para suas alíquotas de imposto de renda. Alguns estados têm uma taxa de imposto fixa, o que significa que cobram a mesma percentagem de todos, independentemente dos rendimentos. Alguns estados não cobram nenhum imposto de renda pessoal.
Observação
Outros impostos, como o imposto sobre vendas, não são progressivos. Todos pagam a mesma taxa, independentemente da renda.
Há algum debate sobre se uma taxa de imposto progressiva ou fixa é melhor. Os políticos que apoiam um imposto fixo argumentam que uma taxa de imposto única para todos simplificaria enormemente o imposto. Os defensores de um sistema progressista afirmam que é mais justo impor uma taxa de imposto mais elevada aos contribuintes com rendimentos mais elevados.
Que tipos de rendimento são tributáveis?
A renda é dividida em duas categorias: ganha e não ganha. A renda auferida é qualquer coisa gerada pelo trabalho para um empregador, para você mesmo, uma empresa ou uma fazenda, incluindo:
- Remunerações
- Renda comercial
- Pensões e alguns outros benefícios de aposentadoria
- Benefícios de desemprego
- Subsídio de doença e alguns benefícios adicionais
- Renda derivada do trabalho autônomo
- Alguns benefícios por invalidez
A receita não auferida resulta de juros, dividendos, royalties, moedas virtuais e lucros da venda de ativos. Em outras palavras, você não precisava “trabalhar” para ganhar esse dinheiro.
A renda não inclui doações ou heranças, pelo menos não no nível federal.
O que significa “Pay as You Go” para os impostos?
O IRS deseja que você pague seus impostos continuamente ao longo do ano. Isso é comumente chamado de “pagamento conforme o uso”.
Se você for empregado, o imposto de renda será descontado de seus contracheques em um processo denominado “retenção na fonte”. Seu empregador envia esse dinheiro ao governo em seu nome. Isso garante que você pagou uma certa quantia de imposto até o final do ano.
Se você trabalha por conta própria ou ganha outra renda não salarial, não está sujeito à retenção desses rendimentos. Espera-se que você pague impostos estimados sobre sua renda quatro vezes por ano. Você deve calcular quanto imposto será devido sobre a renda obtida a cada trimestre e enviar esse dinheiro ao IRS antes de preencher suas declarações fiscais.
Como regra geral, espera-se que você pague 90% de suas obrigações fiscais ao longo do ano, na forma de retenção na fonte ou de impostos estimados. Você pode estar sujeito a penalidades fiscais se tiver pago a menos.
Reembolsos de impostos vs. responsabilidade fiscal
Quando você apresenta sua declaração de imposto de renda, uma de três coisas pode acontecer.
Se você pagou mais impostos do que devia, seja por meio de retenção na fonte ou de pagamentos estimados, você pagou a mais. O IRS emitirá uma restituição de imposto. Por exemplo, você pode preencher sua declaração de imposto de renda e perceber que sua obrigação fiscal total é de US$ 6.000. Se você pagou $ 6.500 por meio de retenção na fonte ao longo do ano fiscal, receberá uma restituição de imposto de $ 500 do IRS.
Se você pagou menos impostos do que deveria, terá uma obrigação fiscal. Você precisará enviar a diferença ao IRS ao apresentar sua declaração de imposto de renda. Por exemplo, se a sua obrigação fiscal total for de $ 7.000, mas você pagou apenas $ 6.500, você ainda deve $ 500 ao IRS. Esse saldo deve ser pago até 15 de abril, ou o governo cobrará juros e multas sobre o valor pendente.
Em alguns casos, você pode descobrir que o imposto pago é exatamente igual ao imposto devido. Você não deveria dinheiro e não receberia uma restituição de imposto.
Como as deduções fiscais afetam seu imposto de renda
Você pode ganhar $ 50.000 por ano, mas não terá necessariamente que pagar impostos sobre o total de $ 50.000. O código tributário foi configurado para permitir inúmeras deduções fiscais. As deduções são subtraídas de sua renda, então você paga impostos sobre rendimentos mais baixos.
Por exemplo, o dinheiro que você contribui para uma conta de aposentadoria, como 401 (k), não é tributável no ano em que você faz a contribuição. Você não terá que pagar nenhum imposto sobre esse dinheiro até retirá-lo do plano de aposentadoria. Seu empregador calculará a retenção de seu contracheque em um valor menor depois que suas contribuições forem subtraídas, ou você pode solicitar uma dedução fiscal em seu retorno pelo valor que você contribuiu.
Observação
O dinheiro que você contribui para um IRA tradicional pode ser dedutível em seus impostos, mas o IRS limita quanto você pode contribuir a cada ano. O teto é de US$ 6.000 no ano fiscal de 2022 (declaração fiscal apresentada em 2023) e é de US$ 6.500 para 2023 (declaração fiscal apresentada em 2024). Se você tiver 50 anos ou mais até o final do ano, poderá contribuir com US$ 1.000 a mais, totalizando US$ 7.000 em 2022 e US$ 7.500 em 2023.
Como os créditos fiscais impactam seu imposto de renda
Os créditos e deduções fiscais são duas coisas distintas. As deduções são subtraídas da sua renda e você é tributado pela Saúde Teu. Os créditos fiscais, por outro lado, reduzem o valor que você deve ao IRS.
Você pode ter reivindicado todas as deduções para as quais se qualifica e ainda deve ao IRS $ 1.000 em impostos. Mas você não deverá nada ao IRS se também se qualificar para um crédito fiscal de $ 1.000. O crédito reduz, ou até pode eliminar, a sua dívida fiscal.
Alguns créditos são reembolsáveis. Você pode estar devendo US $ 1.000 ao IRS ao preencher sua declaração de imposto de renda, mas talvez seja elegível para umreembolsávelcrédito fiscal no valor de $ 2.000. Esse crédito eliminaria os US$ 1.000 que você deve e o IRS lhe enviaria um cheque para a Saúde Teu.São US$ 1.000 no seu bolso que você não tinha antes.
Perguntas frequentes (FAQ)
Que parte dos benefícios da segurança social são tributáveis?
Se os benefícios da Previdência Social forem sua única renda, você provavelmente não terá que pagar impostos sobre eles. Caso contrário, 50% a 85% dos seus benefícios poderão ser tributáveis, dependendo do seu rendimento total. Os benefícios da Previdência Social são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.
O que significa uma dedução padrão sobre impostos?
Para reivindicar deduções em seus impostos, você pode detalhar (reivindicar uma de cada vez) ou fazer a dedução padrão. A dedução padrão é um valor fixo que você pode deduzir do seu lucro tributável. Ele varia de $ 12.950 para declarantes solteiros a $ 25.900 para arquivadores casados em conjunto ou viúvos qualificados para o ano fiscal de 2022. Deduções adicionais podem ser adicionadas se você tiver mais de 65 anos e/ou cego.
