Prazos do Imposto de Renda Federal

A temporada de declaração de impostos pode ser estressante, mas se você planejar com antecedência, o processo pode ser muito mais tranquilo.

Geralmente, 15 de abril é o prazo oficial para apresentar sua declaração de imposto de renda federal a cada ano, mas essa data não está gravada em pedra. O prazo passa para o próximo dia útil quando 15 de abril cair em um sábado, domingo ou feriado legal, e outros eventos nacionais também podem alterá-lo. Por exemplo. o prazo para declaração de impostos em 2023 é 18 de abril.

O Internal Revenue Service (IRS) normalmente começa a processar as declarações fiscais no final de janeiro de cada ano, mas você pode começar a preencher assim que tiver toda a documentação necessária reunida. Neste guia, você aprenderá todas as datas importantes que você deve saber para garantir um processo de declaração de impostos tranquilo e fácil.

Prazos para declaração de impostos

Os prazos para declaração de impostos normalmente ficam dentro da mesma faixa geral. Quando se trata de preencher sua declaração de imposto de renda, essas são as datas que você precisa conhecer.

• Recebendo seu formulário W-2: seu empregador tem até 31 de janeiro para enviar a você seu formulário W-2 informando seus ganhos. A maioria dos formulários 1099 também deve ser enviada a contratantes independentes até esta data.
• Declarações de imposto de renda individual: 15 de abril cai em um dia de semana em 2023, mas a próxima segunda-feira é o Dia da Emancipação, que é comemorado em Washington, D.C., fazendo com que todas as empresas e escritórios governamentais fechem. Portanto, o prazo para apresentação de sua declaração de imposto de renda pessoal – Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR – é terça-feira, 18 de abril de 2023.
• Retornos de parceria e S-corporação (Formulário IRS 1065 IRS e Formulário 1120-S respectivamente): Os retornos para parcerias e corporações S são geralmente devidos 15 de março. Porém, se você solicitar uma prorrogação automática de seis meses, essa data será 15 de setembro.
• Declarações de imposto de renda corporativo (Formulário 1120 do IRS): Para empresas, a data de vencimento é 18 de abril de 2023. O prazo para declarações de C-corp é normalmente o 15º dia do quarto mês após o final do ano fiscal da empresa, se a empresa operar em um ano fiscal, em vez de um ano civil.

Todos os prazos fiscais por data

Aqui estão as datas importantes em ordem cronológica, se você preferir apenas folheá-las e marcá-las em seu calendário. Eles incluem algumas datas adicionais de tarefas que podem se aplicar a você.

Prazos fiscais: janeiro a março

• 10 de janeiro de 2023: Prazo para funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em dezembro para relatar essa renda a seus empregadores no Formulário 4070.
• 17 de janeiro de 2023: Prazo para pagamento do imposto estimado do quarto trimestre para o ano fiscal de 2022.
• 31 de janeiro de 2023: seu empregador tem até 31 de janeiro para enviar a você seu formulário W-2 informando seus ganhos de 2022. A maioria dos formulários 1099 também deve ser enviada a contratantes independentes até esta data.
• 10 de fevereiro de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em janeiro relatem essa renda aos seus empregadores. Você pode usar o Formulário 1070 para fazer isso.
• 15 de fevereiro de 2023: Prazo para as instituições financeiras enviarem o Formulário 1099-B relativo à venda de ações, títulos ou fundos mútuos por meio de conta de corretagem, Formulário 1099-S relativo a transações imobiliárias; e Formulário 1099-MISC, a menos que o remetente relate os pagamentos nas caixas 8 ou 10.
• 28 de fevereiro de 2023: Prazo final para as empresas enviarem os Formulários 1099 e 1096 ao IRS.
• 1º de março de 2023: Prazo para agricultores e pescadores apresentarem declarações de imposto de renda de pessoa física, a menos que tenham pago o imposto estimado para 2022 até 18 de janeiro de 2023.
• 10 de março de 2023: Prazo para funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em fevereiro informarem essa renda aos seus empregadores.
• 15 de março de 2023: Prazo final para declarações de impostos corporativos (Formulários 1120, 1120-A e 1120-S) para o ano fiscal de 2022, ou para solicitar uma prorrogação automática de seis meses do prazo para apresentação (Formulário 7004) para empresas que usam o ano civil como ano fiscal, e para apresentação de declarações fiscais de parceria (Formulário 1065) ou para solicitar uma prorrogação automática de seis meses do prazo para apresentação (Formulário 7004).
• 31 de março de 2023: Prazo para as empresas enviarem por e-mail os Formulários 1099 e 1098 para o IRS, exceto o Formulário 1099-NEC.

Prazos fiscais: abril a junho

• 10 de abril de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em março relatem essa renda aos seus empregadores.
• 18 de abril de 2023: Prazo final para empregadores domésticos que pagaram US$ 2.400 ou mais em salários em 2022 para apresentar o Anexo H para o Formulário 1040.
• 18 de abril de 2023: Todos os indivíduos devem apresentar suas declarações fiscais pessoais de 2022, ou Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR até esta data. Este também é o prazo para solicitar a prorrogação automática (Formulário 4868) por mais seis meses para apresentação da declaração e para pagamento de eventuais impostos devidos.
• 10 de maio de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em abril relatem essa renda aos seus empregadores.
• 12 de junho de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em maio relatem essa renda aos seus empregadores.
• 15 de junho de 2023: Prazo para pagamentos de impostos estimados do segundo trimestre para o ano fiscal de 2022.
• 15 de junho de 2023: Prazo final para os cidadãos dos EUA que vivem no exterior apresentarem declarações fiscais individuais ou preencherem o Formulário 4868 para uma extensão automática de quatro meses.

Prazos fiscais: julho a setembro

• 10 de julho de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em junho relatem essa renda aos seus empregadores.
• 10 de agosto de 2023: Prazo para funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em julho relatarem essa renda aos seus empregadores.
• 11 de setembro de 2023:Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em agosto relatem essa renda aos seus empregadores.
• 15 de setembro de 2023: Prazo para pagamentos de impostos estimados do terceiro trimestre para o ano fiscal de 2022.
• 15 de setembro de 2023: Prazo final para apresentação de declarações fiscais de sociedades e sociedades S para o ano fiscal de 2022, caso tenha sido solicitada prorrogação (Formulários 1065 e 1120-S).

Prazos fiscais: outubro a dezembro

• 10 de outubro de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em setembro relatem essa renda aos seus empregadores.
• 16 de outubro de 2023: Prazo final estendido (se solicitado anteriormente) para apresentação de declarações fiscais de pessoas físicas e jurídicas para o ano de 2022 usando o Formulário 1040 e o Formulário 1120.
• 13 de novembro de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em outubro relatem essa renda aos seus empregadores.
• 11 de dezembro de 2023: Prazo para que os funcionários que ganharam mais de US$ 20 em gorjetas em novembro relatem essa renda aos seus empregadores.
• 15 de dezembro de 2023: Prazo para pessoas jurídicas que precisam declarar a quarta parcela da estimativa do Imposto de Renda para 2022.

E se você perder um prazo?

Você provavelmente sofrerá uma penalidade financeira, como juros extras, se não apresentar uma declaração de imposto de renda e efetuar qualquer pagamento devido no prazo apropriado. Existem duas penalidades principais que você pode enfrentar:

• Penalidade por não arquivamento: Essa multa para declarações 1.040 é de 5% do imposto devido por mês, até um limite total de 25%, com taxas adicionais acumuladas após 60 dias.
• Falta de pagamento pena: Esta multa é de 0,5% para cada mês, ou parte de um mês, até um máximo de 25%, do valor do imposto que permanece não pago desde a data de vencimento da declaração até que o imposto seja pago integralmente.

Se ambas as penalidades forem aplicadas, a multa por não apresentação será reduzida pelo valor da multa por falta de pagamento daquele mês. Se você estiver em um plano de pagamento, a multa por falta de pagamento será reduzida para 0,25% ao mês durante o cronograma desse plano de pagamento. Se você não pagar os impostos devidos no prazo de 10 dias após o recebimento de um aviso do IRS informando que a agência pretende cobrar, a multa por falta de pagamento será de 1% ao mês.

Como apresentar sua declaração de imposto eletronicamente

Você pode enviar por e-mail sua declaração atrasada se também não tiver perdido esse prazo. Muitos contribuintes podem enviar um arquivo eletrônico no IRS Free File se seus AGIs forem inferiores a US$ 73.000. Algumas outras regras também podem ser aplicadas, impostas pelos fornecedores de software individuais que participam da Free File Alliance.

O IRS aceitará devoluções arquivadas por e-mail até novembro. Ele anunciará a data limite exata de novembro em algum momento de outubro.

E se você não puder pagar seus impostos?

Mesmo que você não possa pagar seus impostos por um motivo ou outro, apresente sua declaração de qualquer maneira e solicite imediatamente um plano de pagamento. O IRS geralmente permitirá que você pague ao longo do tempo, desde que você tome providências para fazê-lo.

Perguntas frequentes (FAQ)