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As restituições de imposto de renda estadual às vezes podem ser consideradas receitas tributáveis, de acordo com o IRS. Você deve relatá-los no Anexo A do Formulário 1040, se tiver reivindicado uma dedução de impostos estaduais e locais no ano anterior.
O IRS está basicamente evitando a dupla imersão. Você não pode reivindicar uma dedução do imposto de renda estadual e, posteriormente, receber também um reembolso isento de impostos desse mesmo dinheiro. Você deve ajustar efetivamente o valor do seu reembolso para compensar a dedução reivindicada anteriormente.
Principais conclusões
- Talvez você precise relatar sua restituição de imposto estadual como receita na próxima temporada de impostos se a declaração de imposto do ano anterior incluísse um Anexo A, indicando que você detalhou suas deduções.
- Se a declaração de imposto de renda do Formulário 1040 do ano anterior indicar a dedução padrão, você provavelmente não listou e sua restituição de imposto estadual provavelmente não é tributável.
- Veja o quadro na linha 5a do Cronograma A do ano anterior; se estiver marcado, significa que você deduziu os impostos sobre vendas, não o imposto de renda estadual, portanto, não precisa declarar seu reembolso como receita.
Quando um reembolso estadual é tributável?
Você deverá informar a restituição de imposto de renda estadual que recebeu no ano passado em sua declaração de imposto de renda federal se tiver discriminado suas deduções em sua declaração federal do ano passado e se tiver reivindicado uma dedução de imposto de renda estadual e local.
Importante
Você não pode especificar e reivindicar uma dedução de imposto de renda estadual e local se reivindicar a dedução padrão em sua declaração federal. Seu reembolso não será tributável se você fizer a dedução padrão.
A dedução do imposto estadual e local (SALT)
Você também pode estar seguro de reivindicar sua restituição de imposto estadual como receita sefezdiscriminar, mas você não fez uma dedução detalhada para impostos de renda estaduais e locais.
Este pode ser o caso se você decidir deduzir impostos estaduais e locaisvendasem vez disso, impostos. Você tem essa escolha: pode deduzir o imposto de renda ou o imposto sobre vendas, mas não ambos. Seu reembolso só será tributável se você deduzir o imposto de renda estadual e local.
Observação
Há um limite de quanto você pode reivindicar em impostos estaduais e locais. Esse limite é de US$ 10.000.
Como saber se você listou
Observe a declaração de imposto de renda do ano anterior para ver se ela inclui um Anexo A. Este é o formulário usado para calcular suas deduções discriminadas, para que você especifique se preencheu o Anexo A e está incluído em sua declaração. Você reivindicou a dedução padrão se não preencheu o Cronograma A, então está tudo bem.
Você também deve saber se listou os itens verificando o formulário 1040 real que usou no ano passado. É quase certo que você reivindicou a dedução padrão se inseriu o valor da dedução padrão em uma das linhas do formulário. Se houver outros números que não correspondam a um dos valores de dedução padrão para aquele ano, é quase certo que você listou.
Se você deduziu impostos sobre vendas
Agora você deve determinar se deduziu impostos sobre vendas ou impostos de renda. Lembre-se de que os reembolsos estaduais não serão tributáveis se você detalhar e optar por deduzir o imposto estadual e local sobre vendas em vez do imposto de renda estadual.
Veja a linha 5a do Cronograma A do ano anterior. Seu reembolso não é tributável se a caixa estiver marcada. O IRS deseja que você indique, marcando a caixa na linha 5a, se está deduzindo impostos sobre vendas em vez de imposto de renda, e não há correlação entre a dedução do imposto sobre vendas e a restituição do imposto estadual.
Reportando a receita
Você deve descobrir a parte tributável de sua restituição estadual para poder denunciá-la. Você pode fazer isso usando a planilha de deduções discriminadas/programação A incluída nas instruções do Formulário 1040 fornecido pelo IRS. Você deve apresentar esta planilha junto com sua declaração de imposto de renda.
Algumas pessoas podem ter que usar a Planilha 2, “Recuperações de deduções discriminadas”, encontrada na publicação 525 fornecida pelo IRS.Esta planilha é usada quando um contribuinte foi impactado pelo imposto mínimo alternativo no ano anterior e em algumas outras circunstâncias. Também é usado se você recebeu reembolsos por quaisquer outras deduções detalhadas feitas em anos anteriores.
Os reembolsos estaduais são relatados na linha 1 do Anexo 1, após o cálculo do valor tributável. Em seguida, você pegará o total da linha 10 do Anexo 1 e transferirá para a linha 8 do Formulário 1040.
Dica
Seu programa de software fiscal pode “lembrar” dessas informações e até mesmo ser capaz de calcular o valor correto de sua restituição tributável se você estiver usando o mesmo programa que usou no ano passado. Seu contador também pode ajudar.
Quais documentos você precisa?
Você precisará de algumas informações para preencher com precisão a planilha de reembolso estadual se precisar informar e pagar impostos sobre seu reembolso. Essas informações podem ser localizadas em alguns documentos:
- Formulário 1099-G do estado ou estados que lhe enviaram reembolsos
- A declaração de imposto de renda estadual do ano anterior, que mostra o valor do reembolso que você recebeu se não recebeu o Formulário 1099-G
- O Formulário federal 1040 e o Anexo A do ano anterior, que lista suas deduções detalhadas
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você verifica uma restituição de imposto estadual?
Para saber o status da sua restituição de imposto estadual, entre em contato com o departamento de tributação do seu estado. Seu estado pode ter uma linha dedicada para ligar para saber sua situação fiscal. Também pode ter uma ferramenta online onde você pode saber o status do seu reembolso.
Como você usa a seção de recuperações da Publicação 525 do IRS?
A seção de recuperações da Publicação 525 do IRS discute o que é uma recuperação e o que fazer com os diferentes tipos de recuperações. Uma recuperação é a devolução de um valor que você deduziu ou recebeu um crédito no ano anterior. A seção de recuperações explica quando incluir as recuperações em sua declaração de imposto de renda e como calculá-las. Também inclui planilhas, como a Planilha 2, para calcular recuperações de deduções discriminadas.
