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As taxas de gestão de investimentos e planejamento financeiro eram dedutíveis de impostos até o ano fiscal de 2017. Elas se enquadravam na categoria de deduções discriminadas diversas, que foram eliminadas do código tributário pela Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA), em vigor no ano fiscal de 2018.
No entanto, nem tudo está necessariamente perdido se você pudesse ter reivindicado essas taxas, mas não o fez. Você pode voltar atrás e alterar uma declaração de imposto por três anos a partir da data em que a apresentou ou por dois anos a partir da data em que pagou qualquer imposto resultante, o que ocorrer depois. O prazo de três anos expirou, mas você ainda pode alterar uma declaração se tiver feito o último pagamento de imposto sobre ela nos últimos dois anos.
Principais conclusões
- As taxas de consultoria de investimento não são dedutíveis de impostos desde 2017, mas existem algumas maneiras de contornar isso.
- Você ainda poderá deduzir taxas que não reivindicou em anos anteriores, voltando e alterando a(s) declaração(ões) de imposto em questão.
- Você pode pagar taxas derivadas de ativos mantidos em um IRA tradicional desse IRA e obter alguns benefícios fiscais por fazer isso.
As regras para reivindicar uma dedução
As taxas de gestão de investimentos e as taxas de planejamento financeiro podem ser consideradas como uma dedução discriminada e diversa em sua declaração de imposto de renda antes de 2018, assim como as taxas de preparação de impostos, mas apenas na medida em que excedam 2% de sua renda bruta ajustada (AGI).
Você não receberia nenhuma dedução pelos primeiros $ 2.000 de taxas pagas, mas poderia deduzir os últimos $ 1.000 (o valor que excede $ 2.000 de 2% do seu AGI) se seu AGI fosse de $ 100.000 e você pagasse $ 3.000 em taxas de planejamento financeiro, contabilidade e/ou gerenciamento de investimentos.
Dica
Você pode ficar tentado a pagar essas taxas em cheque, usando dólares após os impostos, porque é fácil, mas poderia haver uma maneira melhor se você tiver dinheiro em um IRA.
Pagamento de taxas de um IRA
Você pode pagar taxas de gestão de investimentos ou taxas de planejamento financeiro estruturadas como uma porcentagem dos ativos diretamente da conta que está sendo gerenciada. Não é considerado saque de uma conta IRA quando as taxas são pagas dessa forma.É uma despesa de investimento, então você está pagando as taxas com dinheiro antes dos impostos.
Faz sentido pagar taxas diretamente dos IRAs tradicionais, quando possível, porque os fundos mantidos em um IRA tradicional serão eventualmente tributados. Você está evitando pagar imposto de renda sobre essa parte se pagar taxas desse tipo de conta, em vez de sua renda tributável.
Infelizmente, você só pode pagar a parte da taxa atribuível a esse IRA específico. Se você tiver $ 500.000 em um IRA e $ 100.000 em uma conta sem aposentadoria, e se pagar 1% ao ano em taxas, os $ 5.000 atribuíveis ao IRA podem ser deduzidos do IRA, mas os $ 1.000 atribuíveis à conta não IRA não podem.
Pagando de um Roth IRA
Não faz sentido pagar taxas de um Roth IRA, porque essas retiradas do IRA não são tributadas. As contribuições para as contas Roth são feitas com dólares após impostos. Você vai querer deixar o dinheiro crescer sem impostos em um Roth IRA pelo maior tempo possível.
Taxas internas de fundos mútuos e custos de negociação
As taxas de fundos mútuos são cobradas na forma de um índice de despesas.Este custo é deduzido do retorno do fundo antes que sua cota seja alocada a você.Este é um retorno ou ganho que nunca foi informado a você porque essa parcela foi usada para pagar diretamente as despesas.
Você não precisa somar as taxas do fundo mútuo e reivindicá-las como dedução por esse motivo.
Dica
O dinheiro é adicionado à base de custo da ação se você comprar uma ação e pagar US$ 10 pela negociação. O ganho de capital relatado é reduzido pelo valor do custo de negociação quando você vende as ações.
Pagando por aconselhamento
Alguns consultores de investimentos oferecem serviços de planejamento financeiro, bem como serviços de preparação de impostos. Eles geralmente são fornecidos como parte de uma oferta de serviços agrupados e são cobrados com base em uma porcentagem dos ativos gerenciados. Você pode descobrir que esses serviços são surpreendentemente razoáveis quando analisa os custos após os impostos para os anos fiscais em que esses custos são dedutíveis.
Outra consideração é o custo dos fundos mútuos gerenciados ativamente. Eles empregam uma equipe administrativa de analistas de pesquisa que estudam os dados do mercado de ações na tentativa de obter retornos mais elevados. Custa mais pagar esta equipa de analistas de investigação, pelo que os fundos geridos ativamente têm taxas de fundo mais elevadas, por vezes até 0,71% ao ano.
Você pode contratar um consultor de investimentos pago que use fundos de índice de baixo custo para construir o portfólio, em vez de usar fundos gerenciados ativamente. Esses fundos têm índices de despesas baixos e alguns fundos podem cobrar zero taxas de despesas.Você poderá obter conselhos muito mais pessoais pelo mesmo custo estruturando os serviços dessa maneira.
Contas gerenciadas separadamente
Muitos consultores financeiros recomendam contas gerenciadas separadamente em vez de fundos mútuos para famílias de alto patrimônio com um grande número de ativos investidos. Você possui as ações diretamente, portanto não há proporção de despesas. Em vez disso, todas as taxas são pagas na forma de uma taxa de gestão de investimento que é debitada da conta.
As taxas debitadas de um IRA são pagas com dólares antes dos impostos. Taxas qualificadas para dedução discriminada diversa, sujeitas ao limite de 2%, antes do ano fiscal de 2018.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre um Roth IRA e um IRA tradicional?
A principal diferença entre um Roth e um IRA tradicional está no tratamento fiscal de suas contribuições para cada um. Você pode reivindicar uma dedução fiscal pelo dinheiro que contribui para um IRA tradicional, mas será tributável no momento da retirada. As contribuições de Roth são feitas com dólares tributados porque nenhuma dedução está disponível para essas contas, mas o dinheiro e seu crescimento podem ser isentos de impostos na aposentadoria se for uma distribuição qualificada. É por isso que não faz muito sentido pagar taxas de consultoria de uma conta Roth.
Ainda posso deduzir taxas de consultoria de investimento financeiro se for autônomo?
Você pode deduzir taxas pagas por serviços jurídicos e profissionais no Anexo C, Lucro ou Perda de Negócios, se você trabalhar por conta própria. Mas verifique primeiro com um contador para ter certeza absoluta de que as taxas que você deseja reivindicar são qualificadas.
