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Já é estressante o suficiente preencher sua declaração de imposto de renda, mas pode ser ainda pior perceber que você deve dinheiro ao Internal Revenue Service (IRS) e não tem dinheiro disponível para fazer um pagamento único. Mas o IRS já lidou com este dilema muitas vezes antes. Oferece algumas opções e períodos de carência.
Principais conclusões
- Você terá dívidas fiscais até saldá-las se dever dinheiro ao IRS, mas há muitas opções disponíveis para ajudá-lo a pagar.
- Quanto mais cedo você conseguir saldar sua dívida fiscal, menos pagará ao longo do tempo em juros e multas.
- Você pode se qualificar para um parcelamento se sua dívida estiver dentro de uma determinada faixa de dólares e você não puder pagar em 120 dias.
- A ajuda está disponível para contribuintes que não conseguem pagar suas dívidas, incluindo atrasos temporários na cobrança ou possíveis ofertas de compromisso.
Quando você pode pagar?
Primeiro, descubra com que rapidez você pode saldar a dívida fiscal. Pagar tudo de uma vez economizará algum dinheiro se você conseguir o dinheiro. O IRS continuará a avaliar multas e juros por atraso no pagamento até a data do pagamento integral.
O IRS cobra juros à taxa de 0,5% do valor devido a cada mês, até um total de 25% da sua dívida fiscal.
Se você puder pagar em 45 dias
Você tem outra opção se não puder pagar integralmente sua conta de impostos agora, mas saiba que poderá fazê-lo em 45 dias. Envie um pagamento parcial usando o comprovante de pagamento do Formulário 1040-V ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
Observação
A maioria dos softwares de preparação de impostos fornece o Formulário 1040-V. Também está disponível no site do IRS.
Em seguida, espere que o IRS lhe envie uma carta chamada Notificação de Imposto Devido e Exigência de Pagamento. Ele detalhará seu saldo pendente e quaisquer cobranças atrasadas que tenham sido adicionadas.
O IRS geralmente oferece um período de carência de 21 dias após o envio da carta para evitar juros e multas adicionais. Se o pagamento não for recebido dentro de 60 dias, a agência poderá prosseguir com a atividade de cobrança.
Pague o saldo restante dentro do prazo estabelecido pelo IRS, se possível.
Se você puder pagar em 120 dias
O processo é semelhante se você puder pagar o imposto devido em seis meses. Envie um pagamento parcial usando o Formulário 1040-V e aguarde até que o IRS lhe envie uma carta informando quanto você deve, incluindo juros e multas por atraso.
Em seguida, ligue para o IRS no número indicado na carta. Solicite uma prorrogação de curto prazo do prazo de pagamento além da data definida na carta.
Proponha um prazo definido para pagar seu saldo integralmente ao falar com um representante do IRS. Eles anotarão essa data em seus registros. Use o comprovante de pagamento incluído na carta para efetuar seu próximo e último pagamento.
Ligar para o IRS é importante com essa tática de pagamento. Isso impedirá que o órgão tome ações de cobrança mais agressivas. Você está informando à agência que está no controle da situação e tentando resolvê-la.
Se você precisar de mais de 120 dias
O IRS geralmente permitirá que você estabeleça um plano de pagamento mensal denominado “acordo de parcelamento” se você precisar de um período de tempo mais significativo para saldar sua dívida fiscal. Este é um acordo formal para pagar o IRS ao longo do tempo. A agência provavelmente aprovará seu plano de pagamento se ele saldar sua dívida fiscal em seis anos ou menos.
Dependendo de quanto você deve, também poderá ser necessário enviar uma demonstração financeira. Aplicativos simplificados de acordo de parcelamento que não exigem demonstração financeira estão disponíveis para contribuintes que devem até US$ 50.000.
O IRS cobra uma taxa para configurar esses planos. Varia de $ 31 a $ 225 na temporada de declaração de impostos de 2023, dependendo de como você efetua o pagamento. Existem opções e taxas reduzidas disponíveis para contribuintes de baixa renda qualificados.Esta é uma taxa única paga antecipadamente. Muitas vezes faz parte do seu primeiro pagamento.
Você pode solicitar um acordo de parcelamento no site do IRS se dever $ 50.000 ou menos. Você também pode registrar sua solicitação no Formulário 9465.
Sua taxa de juros cairá para 0,25% se você se comprometer com um contrato de parcelamento.
Atrasar temporariamente a coleta
Esta opção não vem com uma data definida até a qual você pode pagar o IRS. Ele estará disponível apenas se o IRS concordar que a cobrança de você neste momento representaria uma dificuldade financeira indevida para você. Sua dívida fiscal não desaparece. É apenas colocado em espera até que suas finanças se recuperem.
Você deve ser capaz de provar que não seria capaz de cobrir as despesas de subsistência necessárias se pagasse a dívida. O IRS categorizará seu caso como “atualmente não colecionável”. No entanto, penalidades e juros continuarão a acumular.
Observação
O IRS está efetivamente concordando em não persegui-lo agressivamente pelo dinheiro por meio de taxas e outros meios de cobrança disponíveis quando concorda que sua dívida fiscal “atualmente não é cobrável”.
Quando você não consegue pagar seus impostos
É melhor procurar aconselhamento de um profissional tributário autorizado a representá-lo perante o IRS, caso você não consiga pagar seus impostos. Entre em contato com um CPA, um advogado tributário ou um agente registrado.
Muitas clínicas fiscais oferecem acesso gratuito ou de baixo custo a profissionais fiscais. Geralmente, esse é um bom lugar para começar se precisar de ajuda. Um profissional tributário competente pode avaliar suas opções, que podem incluir:
- Atraso temporário
- Plano de pagamento parcial
- Oferta em compromisso
Observação
O Taxpayer Advocate Service também oferece ajuda gratuita aos contribuintes que têm problemas com o IRS.
O resultado final
A pior coisa que você pode fazer é não fazer nada se estiver devendo dinheiro ao IRS. A agência normalmente aceita todas as aberturas para o pagamento de dívidas fiscais. Pode até aceitar menos do que você deve se sua situação financeira for qualificada.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como o IRS decide se o pagamento é uma dificuldade financeira indevida?
Pagar sua dívida fiscal seria considerado uma dificuldade financeira indevida e sua dívida seria considerada não cobrável se você não fosse capaz de pagar suas despesas de subsistência permitidas se, em vez disso, entregasse seu dinheiro ao IRS. Mas o IRS estabelece limites quanto ao valor permitido de cada uma de suas despesas. Para o ano fiscal de 2022, US$ 431 por mês para alimentos são considerados permitidos para uma família unipessoal.
Quão baixa deve ser a minha renda para me qualificar para a isenção ou redução da taxa de um contrato de parcelamento?
Depende do tamanho da sua família e do seu estado de residência. Você terá um limite mais alto se morar no Alasca ou no Havaí. Caso contrário, você será considerado de baixa renda se sua família de quatro pessoas viver com US$ 75.000 por ano ou menos a partir de 2023. Os limites são baseados nas diretrizes de pobreza do Departamento de Saúde e Serviços Humanos dos EUA de 2023 e estão disponíveis no Formulário 13844 do IRS, o pedido de taxa reduzida.
