Guia para imposto de renda na Califórnia

O sistema de imposto de renda da Califórnia difere do sistema tributário federal em alguns aspectos. Muitas deduções federais são limitadas ou não permitidas na Califórnia, mas o Golden State tem algumas deduções e créditos próprios dos quais você pode se beneficiar.

Renda isenta de impostos na Califórnia

Certos tipos de renda estão isentos de impostos na Califórnia, embora sejam tributáveis ​​em sua declaração federal. Essas fontes de renda incluem:

• Benefícios de aposentadoria da Previdência Social e de ferrovias que não estão incluídos em sua renda bruta ajustada federal, mas não em outras pensões privadas, estaduais, locais ou federais
• Juros ganhos em títulos de capitalização federais
• Restituições de imposto de renda estadual
• Distribuições de contas de poupança de saúde (HSAs)
• Compensação de desemprego
• Ganhos na loteria do estado da Califórnia

Lucro tributável na Califórnia

O outro lado é que você terá que pagar impostos na Califórnia sobre alguns tipos de renda que não são tributados em nível federal, como rendimentos auferidos no exterior que você pode excluir em sua declaração de imposto de renda federal. Além disso, os juros auferidos sobre títulos municipais, estaduais e locais de fora da Califórnia também são tributáveis.

A pensão alimentícia que você recebe é renda tributável na Califórnia, embora não seja mais tributável em nível federal para divórcios celebrados após 2018.O cônjuge que paga pensão alimentícia ou pensão alimentícia tem direito à dedução fiscal desse valor.

Deduções detalhadas da Califórnia

A Califórnia não permite deduções para algumas coisas que o governo federal permite, como contribuições para HSAs, despesas de adoção, despesas com educadores, despesas com ensino superior qualificado e impostos de renda estaduais, locais ou estrangeiros pagos. Os valores de outras deduções permitidas pelo governo federal, como contribuições do IRA e doações de caridade, também são limitados na Califórnia.

Mas a Califórnia tem algumas deduções próprias:

• Os juros sobre empréstimos de empresas de serviços públicos são dedutíveis quando o empréstimo é utilizado para comprar e instalar equipamentos ou produtos energeticamente eficientes.
• O limite de endividamento hipotecário para dedução de juros de hipotecas residenciais é de US$ 1 milhão na Califórnia a partir do ano fiscal de 2022, a declaração que você apresentar em 2023. O limite federal é de US$ 750.000.

A dedução padrão da Califórnia

A dedução padrão da Califórnia é muito menor do que a oferecida pelo IRS. A partir do ano fiscal de 2022 – a declaração que você apresenta em 2023 – as deduções padrão em nível estadual são:

• US$ 5.202 para contribuintes solteiros, bem como contribuintes casados ​​e com parceiro doméstico registrado (RDP) que apresentem declarações separadas
• US$ 10.404 para contribuintes casados ​​e RDP que apresentem o pedido em conjunto, bem como chefes de família e viúvos qualificados

Créditos fiscais da Califórnia

Os créditos fiscais são deduzidos de qualquer imposto que você deva ao governo. Isso os torna mais vantajosos do que as deduções, que apenas reduzem a renda sobre a qual você é tributado. Alguns dos créditos de imposto de renda da Califórnia incluem:

• Crédito para locatários: Este é um crédito de US$ 60 para locatários solteiros cuja renda anual caia abaixo de US$ 43.533 em 2022. Aumenta para US$ 120 para contribuintes casados/RDP que registram o pedido em conjunto e cuja renda anual caia abaixo de US$ 87.066. O crédito não é reembolsável. Você deve pagar aluguel no estado da Califórnia por metade do ano ou mais.
• Crédito para cuidados infantis e dependentes: Uma porcentagem do crédito federal é permitida para despesas qualificadas com cuidados de crianças e dependentes. Este crédito é reembolsável. Suas regras refletem em grande parte as do Crédito Federal para Cuidados de Crianças e Dependentes.
• Chefe de Custódia Conjunta de Crédito Doméstico: Os contribuintes solteiros e casados/parceiros domésticos registados que registem separadamente e tenham um filho podem qualificar-se para este crédito no valor de até $556 para o ano fiscal de 2022.

Taxas de imposto da Califórnia

As taxas de imposto de renda da Califórnia variam um pouco de ano para ano. Eles são cobrados sobre a renda dos residentes da Califórnia e sobre a renda dos não residentes provenientes de fontes da Califórnia.

O estado tem nove faixas de impostos no ano fiscal de 2022. A principal alíquota de imposto de renda individual da Califórnia é de 12,3% sobre rendas anuais acima de US$ 677.275 para contribuintes solteiros e contribuintes casados ​​ou com parceiro doméstico registrado (RDP) que apresentem declarações separadas. O limite de 12,3% para parceiros casados ​​e RDP que entram com pedido conjunto é de US$ 1.354.550 e US$ 921.095 para chefes de família.

A taxa mais baixa é de 1% sobre a renda anual de até US$ 10.099 para declarantes solteiros, US$ 20.198 para declarantes casados ​​e RDP e US$ 20.212 para declarantes de chefes de família para o ano fiscal de 2022.

Arquivando sua devolução

Você pode encontrar todos os formulários necessários para apresentar sua declaração de imposto de renda no site do California Franchise Tax Board (FTB). O FTB também lista serviços gratuitos de preparação de impostos baseados na web em seu site. Aqueles que atenderem aos critérios de elegibilidade podem usar o CalFile, a ferramenta on-line gratuita de preparação de devoluções do estado.

Perguntas frequentes (FAQ)