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As contas individuais de aposentadoria (IRAs) Roth são mais flexíveis do que outras contas de aposentadoria em muitos aspectos, incluindo saques antecipados. Mas contribuir para um exige que você obtenha renda.
Muitas pessoas abrem contas Roth por suas vantagens fiscais exclusivas. Um Roth IRA é financiado com dólares após os impostos, ao contrário de um IRA tradicional. Seus ganhos aumentam então sem impostos para distribuições durante os anos de aposentadoria.
Saiba mais sobre os requisitos para contribuir para um Roth IRA, incluindo o limite de renda bruta ajustada e o máximo que pode ser investido anualmente. Há uma escala móvel de quanto você pode investir com base em sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Também analisaremos uma opção para cônjuges que não possuem rendimentos auferidos, mas desejam contribuir para Roth IRAs.
Principais conclusões
- Você deve ter obtido renda para se qualificar para contribuir para um Roth IRA.
- Indivíduos que se qualificam para fazer contribuições máximas para Roth IRAs podem contribuir com até US$ 6.500 no ano fiscal de 2023, ou US$ 7.500 se tiverem 50 anos ou mais.
- A renda auferida pode incluir pensão alimentícia tributável ou outra manutenção do cônjuge, pagamento de combate não tributável e alguns pagamentos não tributáveis de mensalidade.
- Um cônjuge Roth IRA permite que um cônjuge que trabalha contribua para um cônjuge que não trabalha, desde que o casal apresente uma declaração de imposto conjunta.
Roth IRAs exigem renda auferida
Você deve ter recebido uma compensação tributável para contribuir para um Roth IRA, assim como acontece com um IRA tradicional.
Não há restrições de idade sobre quando você pode contribuir para qualquer tipo de IRA a partir de 2023. Você pode contribuir com fundos para um Roth se for um adolescente que obtém renda tributável ou se tiver 75 anos que ainda ganha e declara renda tributável. Contanto que você tenha renda tributável dentro dos limites do Internal Revenue Service (IRS), você será elegível para contribuir, com uma exceção. Seu cônjuge pode contribuir com o limite máximo permitido para você se você não obtiver nenhuma renda pessoalmente.
Observação
O IRS tem um limite para a renda bruta ajustada modificada (MAGIs) para se qualificar para contribuir para um Roth IRA. Você pode não ser capaz de contribuir com o valor máximo de contribuição se seus rendimentos estiverem acima de um determinado limite, ou você pode não ser elegível para contribuir se ganhar mais do que o limite máximo do MAGI.
O que conta como rendimento auferido?
As formas mais comuns de rendimento auferido são as remunerações auferidas por trabalhar para um empregador ou os rendimentos líquidos obtidos por alguém que trabalha por conta própria. Outras fontes de renda que podem ser usadas para financiar um Roth IRA incluem:
- Pensão alimentícia tributável ou outros alimentos recebidos ao abrigo de uma sentença de divórcio
- Pagamento de combate não tributável
- Certos pagamentos não tributáveis de mensalidades e estipêndios
A remuneração não inclui rendimentos provenientes de aluguel ou outras participações imobiliárias. Não inclui rendimentos de pensões ou anuidades, remuneração diferida ou rendimentos de uma parceria na qual você não fornece serviços geradores de renda.
Limites de contribuição de Roth IRA
Não há limites de renda para elegibilidade para contribuir para um IRA tradicional, mas o valor que pode ser contribuído para um Roth IRA é reduzido quando seu MAGI atinge determinados níveis. A elegibilidade é completamente eliminada acima de um determinado limite.
O IRS ajusta ocasionalmente os limites modificados do AGI e os limites de contribuição para acompanhar a inflação. Esta tabela fornece um resumo da elegibilidade de Roth IRA e dos limites de contribuição para o ano fiscal de 2023, de acordo com o status de sua declaração fiscal.
| Status de arquivamento | Renda Bruta Ajustada Modificada (AGI) de 2023 | Limites de contribuição para 2023 |
|---|---|---|
| Solteiro, chefe de família, casado, registrado separadamente (e não morou com o cônjuge em nenhum momento durante o ano) | Menos de $ 138.000 | US$ 6.500 (US$ 7.500 se tiver 50 anos ou mais) ou seu AGI, o que for menor |
| Pelo menos US$ 138.000, mas menos de US$ 153.000 | Limite de contribuição reduzido | |
| US$ 153.000 ou mais | Inelegível para contribuir | |
| Casado declarando separadamente e morando com o cônjuge em qualquer momento durante o ano fiscal | Menos de US$ 10.000 | Limite de contribuição reduzido |
| $ 10.000 ou mais | Inelegível para contribuir | |
| Casado declarando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) | Menos de $ 218.000 | US$ 6.000 (US$ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) ou você AGI, o que for menor |
| Pelo menos US$ 218.000, mas menos de US$ 228.000 | Limite de contribuição reduzido | |
| US$ 228.000 ou mais | Inelegível para contribuir |
Aqueles que não são elegíveis para contribuir para um Roth IRA têm outras opções para obter vantagens fiscais em contas de aposentadoria. Isso inclui IRAs tradicionais ou planos de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregador, como o 401(k)s.
Os contribuintes que ganham dinheiro com o trabalho autônomo ou com empregos paralelos podem configurar um IRA simplificado de pensão para funcionários (SEP-IRA), mesmo que também trabalhem para um empregador e participem de um programa 401 (k).
Observação
Considere uma estratégia conhecida como “backdoor Roth IRA” se sua renda exceder o limite para contribuir para um Roth, mas você deseja as vantagens fiscais que ela oferece. Isso envolve contribuir com fundos para um IRA tradicional e depois converter esses fundos em um Roth IRA.
Você deve pagar os impostos sobre os fundos antes dos impostos que são convertidos em um Roth IRA backdoor, mas os fundos crescem isentos de impostos e você receberá as vantagens de distribuição isenta de impostos que a conta Roth oferece.
Não há distribuições mínimas exigidas após a conversão dos fundos IRA tradicionais em fundos Roth IRA.
Uma exceção: o cônjuge Roth IRA
Há uma exceção à regra que exige que você tenha obtido renda para contribuir para um IRA para casais que declaram seus impostos em conjunto. Um cônjuge Roth IRA permite que um cônjuge que trabalha financie um Roth IRA para seu cônjuge que não trabalha.
O cônjuge trabalhador pode contribuir com o valor máximo permitido para si, bem como com o valor máximo permitido para o seu cônjuge. Um casal que se qualifica de acordo com as diretrizes de limite de renda pode contribuir com até US$ 13.000 anualmente a partir de 2023 (US$ 6.500 para cada pessoa) ou US$ 15.000 se tiverem 50 anos ou mais e tiverem esse valor em renda auferida.
Andrew Crowell, vice-presidente de gestão de patrimônio da D.A. Davidson, uma corretora, disse à Saude Teu em uma entrevista por telefone que os IRAs conjugais de Roth e a estratégia backdoor de Roth são amplamente utilizados pelos clientes da empresa. As conversões também são populares, disse Crowell, porque as contas Roth fornecem distribuições isentas de impostos e não estão sujeitas às distribuições mínimas exigidas aos 72 anos.
Você pode contribuir para um Roth IRA?
Você pode contribuir com o menor valor entre $ 6.500 (ou $ 7.500 se tiver 50 anos ou mais) ou o valor total que ganhou no ano, o que for menor, se você obteve rendimentos no ano fiscal atual que não exceda os limites de renda.
O IRS fornece uma planilha para ajudar a determinar com quanto eles podem contribuir para um Roth IRA para aqueles cujos rendimentos excedem os limites de contribuição máxima.
Perguntas frequentes (FAQ)
Posso converter parte do meu IRA em um Roth IRA se não tiver renda auferida?
Você pode converter todo ou parte de um IRA tradicional em Roth, independentemente da renda. Você deverá impostos sobre a quantia de dinheiro convertida de um IRA tradicional. Considere consultar um profissional tributário antes de converter fundos.
Faz diferença quando ganhei a renda?
Você deve ter obtido rendimentos no mesmo ano fiscal que sua contribuição para um Roth IRA. Você pode contribuir para um ano fiscal específico até o prazo final para declaração de impostos desse ano, que normalmente é meados de abril no Dia do Imposto do ano seguinte.
O que acontece se eu contribuir para um Roth IRA sem rendimentos auferidos?
É considerada uma contribuição excedente e o IRS aplicará uma multa de 6% a cada ano até que o valor seja corrigido. O excesso pode ser sacado ou atribuído ao próximo ano fiscal caso você já tenha apresentado a declaração de imposto do ano. Tenha em mente que um cônjuge Roth IRA permite que um cônjuge que trabalha contribua para um Roth para um cônjuge que não trabalha, desde que todos os outros requisitos de elegibilidade sejam atendidos.
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Correção em 21 de fevereiro de 2023:Este artigo foi atualizado para corrigir o requisito de renda auferida e os limites de idade para contribuição para IRAs tradicionais e Roth.
