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Danos à propriedade nunca são uma coisa boa, mas às vezes você pode recuperar parte do seu dinheiro deduzindo impostos para perdas com acidentes, desastres e roubos. Este tipo de dedução pode cobrir danos devido a incêndio, acidente ou desastre natural, mas você deve especificar para reivindicá-lo.
Saiba mais sobre como reivindicar uma dedução fiscal para perdas com acidentes, desastres e roubos.
Principais conclusões
- Exceto para perdas qualificadas por desastres, perdas com acidentes, desastres e roubo devem ser reivindicadas como deduções discriminadas.
- Somente perdas diretamente relacionadas a um desastre declarado pelo governo federal podem ser reivindicadas.
- Comece com a perda total de cada acidente ou roubo para calcular sua dedução. Em seguida, subtraia qualquer valor residual, qualquer seguro ou outros reembolsos e $ 100. Some o valor restante de cada evento do ano e subtraia 10% da sua receita bruta ajustada (AGI) desse total.
- Você pode calcular e relatar perdas com acidentes e roubos no Formulário 4684 do IRS.
Como funciona a dedução de perdas por acidentes e roubos
Você só pode deduzir perdas com acidentes e roubos se elas forem resultado direto de um evento que seja um desastre declarado pelo governo federal. Somente o presidente dos Estados Unidos tem o poder de declarar um desastre na maioria dos casos. Um presidente frequentemente declara desastres federais em áreas que foram fortemente afetadas por furacões, tornados ou inundações.
Existem três tipos de perdas dedutíveis permitidas sob a égide de desastres declarados pelo governo federal:
- Perda de vítimas federais: Perda de propriedade de uso pessoal como resultado de um desastre declarado pelo governo federal. A perda deve ocorrer em um estado que recebeu a declaração de desastre
- Perda de desastre: Perda de uso pessoal ou propriedade comercial devido a um desastre declarado pelo governo federal que ocorreu em um condado elegível para assistência pública ou individual, ou ambos
- Perda de desastre qualificada: Perda de bens de uso pessoal devido a um desastre declarado nos termos da Seção 401 da Lei Stafford, ou a vários desastres naturais ou períodos de tempo específicos.
Existem alguns tipos de perdas que o Internal Revenue Service (IRS) não permite deduzir. Eles incluem dinheiro ou bens que você perdeu ou não consegue encontrar, pratos ou móveis que quebraram em condições normais, perda de propriedade devido a insetos e perda no valor das ações devido a má conduta ilegal por parte de executivos ou diretores de uma empresa.
Como calcular perdas com acidentes e roubos
Existem várias etapas para calcular uma perda por acidente ou roubo:
- Comece com a perda total de cada acidente ou roubo.
- Subtraia qualquer valor residual.
- Subtraia qualquer seguro ou outros reembolsos que você possa receber
- Subtraia $ 100.
- Some o valor restante de cada acidente ou roubo do ano.
- Subtraia 10% da sua renda bruta ajustada (AGI) desse total.
O valor final é a perda total de acidentes e roubos que você pode deduzir no ano. Você não precisa discriminar suas deduções se tiver uma perda qualificada por desastre, e sua perda líquida não precisa ser superior a 10% do seu AGI. Mas você reduziria qualquer outra perda em US$ 500, em vez de US$ 100, se reivindicar esse tipo de perda por desastre.
Observação
Você não poderá reivindicar nada sobre seus impostos se sua perda estiver totalmente coberta pelo seguro.
Imagine que um terremoto cause danos de US$ 15.000 à sua casa. O terremoto é declarado um desastre federal. Sua seguradora cobre $ 3.000 dos danos. Para calcular o que você pode reivindicar sobre seus impostos, você começaria subtraindo o valor de qualquer seguro ou outros reembolsos do total de danos, seguido pela exclusão de $ 100 por perda:
US$ 15.000 – US$ 3.000 – US$ 100 = US$ 11.900
Sua perda total de acidentes e roubo de US$ 11.900 seria então reduzida em 10% do seu AGI, que é de US$ 30.000.
US$ 11.900 – (US$ 30.000 x 0,10) = US$ 11.900 – US$ 3.000 = US$ 8.900
A dedução total que você poderia reivindicar seria de $ 8.900.
Como reivindicar perdas por acidentes e roubo
As perdas com acidentes e roubos são relatadas e calculadas primeiro no Formulário 4684. Você pode então inserir o número resultante no Anexo A ao discriminar, junto com todas as suas outras deduções discriminadas.
As perdas por roubo se qualificam para deduções?
O IRS define roubo como o ato de tomar ou remover propriedade com a intenção de privá-la do proprietário. O ato também deve ser ilegal segundo a lei estadual.Mas, tal como acontece com um sinistro, o roubo deve ter ocorrido devido a uma declaração presidencial de área de desastre.
Digamos que um furacão atinge a sua cidade natal e o presidente declara que é uma área de desastre. Então um ladrão entra em sua garagem por uma janela que foi quebrada pela tempestade e rouba seu carro. Você poderia argumentar que o roubo estava relacionado ao desastre coberto pela declaração presidencial porque o ladrão não teria conseguido entrar se a janela não tivesse sido quebrada. Claro, você teria que provar que a tempestade quebrou a janela.
Reivindicando perdas bancárias
Algumas perdas em depósitos bancários podem ser reclamadas nos seus impostos. Você poderá reivindicar uma perda por acidente se o seu depósito for feito em uma instituição financeira segurada pelo governo federal, como um banco, uma associação de poupança e empréstimo ou uma cooperativa de crédito que foi insolvente ou falida. Mas a perda ainda deve ser devida a um desastre declarado pelo governo federal.
Alívio Fiscal Extra para Vítimas de Desastres
O governo normalmente concede benefícios fiscais adicionais às vítimas de quaisquer desastres particularmente devastadores que ocorram ao longo do ano fiscal. Esses eventos são conhecidos como “desastres qualificados”. Os residentes de certos condados do Alabama receberam benefícios fiscais devido aos ventos em linha reta, tornados e fortes tempestades que atingiram a área em 12 de janeiro de 2023, incluindo uma prorrogação do prazo para apresentar algumas declarações fiscais de 2022 e fazer pagamentos de impostos associados.
Observação
Verifique com um contador para descobrir a que tipo de alívio você pode se qualificar se ocorrer um desastre em sua área.
Você deve detalhar suas deduções?
Você deve discriminar suas deduções para reivindicar perdas com acidentes e roubos, portanto, terá que decidir se discriminar em vez de fazer a dedução padrão vale a pena em sua situação pessoal.
As deduções padrão para o ano fiscal de 2022 (a declaração que você apresentará em 2023) são de US$ 25.900 para contribuintes casados que apresentem declarações conjuntas, US$ 12.950 para declarantes solteiros e US$ 19.400 para aqueles que se qualificam como chefe de família. O total de todas as suas deduções discriminadas teria que exceder o valor aplicável ao seu status de arquivamento para que a discriminação valesse a pena. Caso contrário, você estaria pagando imposto de renda sobre mais renda do que o necessário.
Você provavelmente não deveria especificar se suas deduções totais são menores que a dedução padrão. Isso significa que você não poderá reivindicar a dedução de perdas por acidentes e roubos. Porém, se você tiver uma perda qualificada por desastre, poderá deduzi-la sem discriminar.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como são calculadas as perdas com acidentes e roubos?
O cálculo das perdas com acidentes e roubos é relativamente simples. Some suas perdas totais, subtraia qualquer seguro ou outros reembolsos, subtraia $ 100 e subtraia 10% de sua renda bruta ajustada. O valor restante é o que você poderá deduzir, desde que suas perdas sejam qualificadas para dedução.
As perdas por roubo são dedutíveis em 2022?
Sim, as perdas por roubo são dedutíveis para 2022, mas apenas se estiverem relacionadas a um desastre declarado pelo governo federal.
