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Os prêmios de seguro hipotecário podem aumentar significativamente seu orçamento mensal – cerca de US$ 83 adicionais por mês a uma taxa de 0,5% em uma hipoteca de US$ 200.000. Em 2006, o Congresso tornou estes pagamentos dedutíveis dos impostos para ajudar a reduzir o fardo destes custos. A dedução fiscal expirou após o ano fiscal de 2021.
Aqui está o que você precisa saber sobre a dedução do prêmio do seguro hipotecário.
Principais conclusões
- A dedução do prêmio do seguro hipotecário foi uma parte temporária do código tributário a partir de 2006.
- Esta dedução expirou, portanto você não pode usá-la em sua declaração de imposto de renda de 2022.
- Nos anos anteriores, você poderia reivindicar a dedução se discriminasse seus impostos e tivesse uma renda abaixo do limite máximo de eliminação progressiva.
O que é seguro hipotecário?
Os credores normalmente exigem seguro hipotecário privado quando sentem que há um risco maior de inadimplência por parte do proprietário. O seguro hipotecário ajuda o credor a garantir a dívida em caso de inadimplência.
Em geral, você pode esperar pagar pelo seguro hipotecário quando não puder (ou não quiser) investir pelo menos 20% na propriedade.A apólice de seguro pode ser emitida por uma seguradora privada ou pela Federal Housing Administration (FHA) ou pela Rural Housing Administration do Departamento de Agricultura. O Departamento de Assuntos de Veteranos (VA) cobra uma taxa única de financiamento em vez de seguro hipotecário mensal.
A montanha-russa legislativa
A Lei de Alívio Fiscal e Assistência Médica introduziu pela primeira vez a dedução do seguro hipotecário em 2006.O Congresso estendeu-o em 2015, quando aprovou a Lei de Proteção aos Americanos contra Aumentos de Impostos (PATH), mas a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016.A prorrogação durou apenas um ano.
Em 2018, o Congresso interveio novamente. A Lei Orçamentária Bipartidária de 2018 estendeu retroativamente a dedução dos prêmios de seguro hipotecário novamente até 2017.A Lei de Dotações Consolidadas Adicionais de 2020 estendeu retroativamente a dedução para 2018 e 2019 e permitiu-a para 2020.
A Lei de Dotações Consolidadas de 2021 estendeu a dedução do seguro hipotecário para o ano fiscal de 2021, mas esse é o último ano em que você pode fazer essa dedução.Ele expirou no ano fiscal de 2022, que é a declaração que você apresenta em 2023.
Observação
As deduções para pagamentos de seguros hipotecários são diferentes das deduções para juros hipotecários e impostos imobiliários – estas permanecem intactas.
Tentativas históricas de tornar a dedução permanente
Em 8 de janeiro de 2019, a representante da Califórnia, Julia Brownley, introduziu a Lei de Dedução Fiscal de Seguro Hipotecário de 2019, que teria consagrado permanentemente a dedução no código tributário e teria sido aplicada a todos os valores pagos ou acumulados desde 31 de dezembro de 2017, mas não foi aprovado.
Outra tentativa de tornar a dedução permanente ocorreu em março de 2021 com a Lei de Dedução Fiscal de Seguros Hipotecários, mas também ficou paralisada no Congresso sem ação definitiva.
Em Dezembro de 2021, a Lei do Prémio do Seguro Hipotecário da Classe Média procurou novamente tornar a dedução permanente, juntamente com o aumento do limite de rendimento para a eliminação progressiva da dedução fiscal para o ano fiscal de 2021, mas estagnou na comissão.
Empréstimos qualificados para deduções
Para retornos de 2021, a dedução do prêmio do seguro hipotecário se aplica apenas a empréstimos contraídos em ou após 1º de janeiro de 2007.A dedução não se aplica às declarações do ano fiscal de 2022.
As deduções relacionadas a hipotecas devem ser referentes a uma dívida de aquisição de casa de uma primeira ou segunda casa.Uma dívida de aquisição de casa é aquela cujos rendimentos são usados para comprar, construir ou melhorar substancialmente uma residência.
Normalmente você não pode alugar a segunda casa – você deve usá-la pessoalmente, como uma casa de férias que você visita no verão. No entanto, você ainda poderá se qualificar para uma dedução se tratar a segunda casa como um ativo comercial gerador de renda. Os empréstimos para aquisição de casa própria não se qualificariam para a dedução, nem os refinanciamentos de saque. No entanto, os empréstimos de refinanciamento até ao montante da hipoteca original teriam sido cobertos.
Reivindicando a dedução
Para os anos fiscais em que você pode fazer essa dedução, os prêmios de seguro hipotecário pagos durante o ano são informados no Formulário 1098.Você deveria ter recebido este formulário do seu credor após o encerramento do ano fiscal. Você pode encontrar o valor pago em prêmios na Caixa 5. Se você e seu empréstimo se qualificarem para a dedução e estiver apresentando uma declaração de um ano em que a dedução é permitida, você poderá deduzir esse valor total.
Os prêmios de seguro hipotecário eram deduções fiscais discriminadas. Eles foram relatados na linha 13 do Anexo A, “Juros que você pagou”. Você não pode reivindicar a dedução dos prêmios de seguro hipotecário em uma declaração onde reivindica a dedução padrão – você deve especificar usando o Anexo A.
Se você deixou de reivindicar essa dedução em anos anteriores, embora pudesse, normalmente poderá alterar sua declaração de imposto de renda com o IRS até três anos após apresentar a declaração original (ou dois anos após ter pago qualquer imposto devido nessa declaração, o que ocorrer depois).
Cancelando seu seguro
Pode valer a pena verificar o saldo atual da sua hipoteca em relação ao valor justo de mercado da sua casa, mesmo que você possa reivindicar uma dedução fiscal para o PMI novamente. Você não precisa mais pagar seguro hipotecário privado quando seu patrimônio líquido na propriedade exceder 20%, mas é improvável que seu credor ou a seguradora apontem isso para você.
Ninguém cancelará voluntariamente sua apólice quando você atingir esse número mágico, masvocêpode. Esteja preparado para avaliar sua casa, ou obter um valor de outra forma atribuído por um profissional, para que você possa comprovar que o seguro não é mais necessário. Dessa forma, independentemente de o Congresso restabelecer a dedução, você economizará pelo menos nos custos mensais ao cancelar sua apólice.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como posso saber se sou elegível para uma dedução fiscal do seguro hipotecário?
Se você estiver abaixo do limite máximo de renda de US$ 109.000, poderá reivindicar uma dedução do PMI em seus impostos de 2021. A dedução não se aplica aos impostos de 2022 (a declaração que você apresenta em 2023).
Poderei deduzir prêmios de seguro hipotecário em 2022?
A dedução não foi estendida ao ano fiscal de 2022. Historicamente, tem sido prorrogado todos os anos desde a sua adoção inicial, mas 2021 é o último ano fiscal em que você pode reivindicar esta dedução.
Como posso solicitar uma dedução fiscal do prêmio do seguro hipotecário?
Você só pode reivindicar uma dedução fiscal do prêmio de seguro hipotecário se estiver solicitando o ano fiscal de 2021 ou anterior. Você pode usar a Publicação 936 para ajudar a calcular as deduções relacionadas à hipoteca de sua casa. Todos os valores pagos ou acumulados em 2021 serão inseridos na linha 8d do Anexo A do seu formulário 1040.
