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Você sempre pode apresentar uma declaração de imposto de renda atrasada, mesmo que não tenha feito isso há vários anos ou que nunca tenha apresentado uma. Mas você pode não receber uma restituição de imposto em caso de apresentação tardia porque as restituições geralmente expiram após três anos.Em vez disso, concentre-se em preencher suas declarações atrasadas o mais rápido possível para que você possa entrar em contato com o Internal Revenue Service (IRS) e proteger seus reembolsos no futuro.
Principais conclusões
- O IRS fornece uma ferramenta de pesquisa que ajuda você a ver seus registros fiscais para que possa registrar uma declaração tardia.
- Você tem três anos para reivindicar uma restituição de imposto, se tiver uma.
- Quando você arquiva com atraso, o IRS avaliará uma penalidade por não arquivamento e uma multa por não pagamento.
- Pague o que puder imediatamente e explore um acordo de parcelamento ou outro plano de pagamento se precisar de mais tempo.
Arquivando seus impostos com atraso
Apresentar uma declaração tardia pode ser especialmente estressante se você tiver vários anos de declarações fiscais para preparar, em vez de apenas uma. Mas você pode acompanhar o IRS se se organizar e dedicar algum tempo ao projeto.
Você estará em ótima forma se já tiver seus formulários W-2 originais e os salvou para poder colocar as mãos neles. Mas o IRS pode ajudá-lo se você estiver faltando algum documento fiscal. Você pode solicitar uma cópia de sua Transcrição de Salários e Rendimentos online. A transcrição conterá informações de vários formulários, incluindo W-2s e 1099s. As transcrições de renda online estão disponíveis por até 10 anos.
Observação
Sua transcrição de salários e rendimentos não mostrará nenhuma informação relacionada a retenções de impostos estaduais ou locais.
Entre em contato com a divisão de receita ou tributação do seu estado para descobrir se há alguma informação sobre a retenção na fonte do seu estado se você mora em um estado que cobra imposto de renda.
Solicitando um reembolso tardio
Você tem três anos para solicitar uma restituição de imposto na maioria dos casos. O período de três anos começa com o prazo de apresentação original do ano fiscal. O IRS não pode enviar um reembolso após esse período expirar.
Um reembolso para o ano fiscal de 2022 expiraria em 18 de abril de 2026, três anos após o prazo original do dia fiscal de 18 de abril de 2023.
Penalidades por arquivamento tardio
As penalidades entram em vigor se você descobrir que você deve ao IRS qualquer declaração de imposto de renda apresentada com atraso. O IRS avaliará duas penalidades se você apresentar o pedido com atraso, mais juros. Há uma multa por não apresentação de declaração de até 5% do imposto devido por mês de atraso, até um máximo de 25%. Há também multa por falta de pagamento de 0,5% ao mês, também até o limite de 25%.
A taxa de juros é definida trimestralmente pelo IRS à atual taxa federal de curto prazo mais três pontos percentuais. A taxa de juros é de 7% para o primeiro trimestre de 2023, trimestre que começa em 1º de janeiro.
Observação
Não há penalidade por apresentar uma declaração de imposto com atraso se você precisar de um reembolso. Você deve registrar de qualquer maneira, caso contrário o IRS não emitirá seu reembolso.
Dicas para acompanhar suas declarações fiscais
Você precisará de sua transcrição do IRS para preencher as informações necessárias em um formulário substituto, o Formulário 4852 do IRS, se não tiver seus formulários W-2.
Adicione o formulário à sua declaração de imposto de renda e insira as informações relevantes se estiver usando um software de preparação de impostos. Você também deve assinar o Formulário 4852 e anexar uma cópia da transcrição para que o IRS saiba que você tem uma fonte confiável para os números incluídos em sua declaração de imposto de renda.
Geralmente, você pode encontrar software de preparação de impostos dos últimos anos por meio de softwares como os produtos H&R Block, TaxAct e TurboTax da Intuit. Cada programa de software tem seus prós e contras, mas todos os três serão adequados para você preparar suas declarações fiscais. Você também pode encontrar formulários de impostos federais do ano anterior no site do IRS.
Observação
Tente usar o mesmo produto de software para todos os anos que você deve registrar se for preparar as declarações sozinho. Isso permite que você importe facilmente suas informações fiscais de um ano para outro, economizando tempo e entrada repetitiva de dados.
Você também pode querer contar com a ajuda de um profissional tributário.
Sair da dívida fiscal
Você pode descobrir que deve dinheiro ao IRS quando terminar suas declarações. Você evitará quaisquer taxas ou penalidades adicionais se puder pagar o que deve imediatamente, mas poderão ser cobradas taxas se você pagar com cartão de crédito. O IRS pode trabalhar com você para chegar a um plano de pagamento para ajudá-lo a se livrar da dívida fiscal se precisar de um pouco mais de tempo.
A aprovação de um parcelamento para pagamento do imposto devido dependerá de você estar em dia com seus registros e de quanto deve. Você ainda acumulará multas e juros até que o Saude Teu seja pago integralmente, mesmo que o IRS concorde com o plano. Os planos de pagamento de longo prazo também incorrerão em taxas de instalação, que poderão ser dispensadas se determinadas condições forem atendidas.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a penalidade por apresentar com atraso os impostos estimados trimestrais?
As penalidades pela falta de um pagamento de imposto estimado trimestralmente são semelhantes à falta de um pagamento de imposto devido com sua declaração anual. As taxas são cobradas como uma porcentagem que aumenta à medida que você deixa de liquidar o passivo fiscal. Você pode usar o Formulário 2210 do IRS para calcular sua penalidade exata.
Quando você pode começar a declarar impostos?
O IRS normalmente começa a aceitar devoluções no final de janeiro ou início de fevereiro. Em 2023, o IRS começou a aceitar declarações fiscais de 2022 em 23 de janeiro.
