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O preenchimento da declaração de imposto de renda do Formulário 1040 informará se você receberá um reembolso ou se deve impostos ao Internal Revenue Service (IRS). Para muitos contribuintes, este processo não é complicado. A maioria das linhas do formulário fornece instruções simples e diretas.
As etapas, cronogramas e números de linha explicados aqui se aplicam ao Formulário 1040 de 2022, a declaração que você preencheu em abril de 2023. Eles o ajudarão a descobrir quanto você deve ao IRS – ou melhor ainda, quanto de reembolso você receberá.
Principais conclusões
- Use as linhas do Formulário 1040 do IRS e do Anexo 3 do IRS para calcular quanto imposto você deve versus quanto você já pagou no ano.
- Se você pagou mais impostos do que devia, receberá um reembolso.
- Você pode decidir aplicar parte de sua restituição de imposto ao próximo ano fiscal como um pagamento de imposto estimado.
- Se você estiver recebendo um reembolso, poderá enviá-lo diretamente para sua conta bancária com depósito direto.
- Você pode pagar qualquer imposto devido com cheque, cartão de crédito ou cartão de débito.
Como faço para calcular minha declaração de imposto?
O valor da sua declaração de imposto é, em geral, baseado na linha 24 (imposto total devido) e na linha 33 (imposto total pago). Subtraia a linha 24 da linha 33. Se o valor na linha 33 for maior que o valor na linha 24, foi isso que você pagou a mais. Em teoria, você deveria receber esse valor de volta como reembolso. Insira esse pagamento a maior na linha 34.
Se o imposto total devido (linha 24) for maior do que o imposto que você pagou (linha 33), você deverá impostos. Subtraia a linha 33 da linha 24 para descobrir quanto. Coloque esse valor do pagamento insuficiente na linha 37. Este é o valor que você deve.
Observação
Coloque “0” nas linhas 34 e 35a se o resultado for exatamente zero, embora isso seja raro. Isso significa que seus pagamentos cumpriram seu passivo fiscal dólar por dólar. Você não tem reembolso e nenhum saldo devido.
Devo aceitar um reembolso de imposto ou fazer um pagamento estimado?
Se você pagou a mais, poderá aplicar esse valor à dívida fiscal do próximo ano na linha 36 da declaração fiscal 1040 de 2022. Você pode considerar fazer isso se espera que sua obrigação fiscal seja mais significativa no próximo ano.
Mas não precisa ser tudo ou nada. Você pode dividir seu reembolso entre a linha 35a (o valor que deseja ser reembolsado) e a linha 36. Se estiver recebendo um reembolso de $ 1.000, por exemplo, você pode querer destinar metade disso para os impostos do próximo ano. Você inseriria US$ 500 na linha 35a (“valor da linha 34 que deseja que seja reembolsado”) e US$ 500 na linha 36 (“valor da linha 34 que deseja aplicar ao seu imposto estimado para 2023”).
Observação
Talvez você precise fazer pagamentos estimados de impostos se trabalhar por conta própria ou tiver outra renda que não tenha retenção de imposto.
Coloque o valor total do seu reembolso na linha 35a se não quiser fazer nenhum pagamento adiantado.
Como posso reivindicar créditos fiscais?
Os créditos fiscais reduzem diretamente quanto você deve ao IRS. Eles são reembolsáveis ou não reembolsáveis. Se o valor de um crédito reembolsável for superior ao imposto devido, o IRS enviará a diferença. Se os seus créditos reivindicados não forem reembolsáveis, o governo não lhe enviará o extra se os seus créditos forem superiores ao que você deve.
Você pode reivindicar a maioria dos créditos fiscais no Anexo 3 do Formulário 1040 de 2022. Eles incluem:
- O crédito fiscal estrangeiro (linha 1)
- O crédito para despesas com cuidados de filhos e dependentes (linha 2)
- Créditos educacionais (linha 3)
- O crédito de contribuição de poupança para aposentadoria (linha 4)
- Créditos de energia residencial (linha 5)
- O crédito fiscal de prêmio líquido (linha 9)
A reivindicação de alguns desses créditos requer o preenchimento de formulários adicionais. Cada linha indica claramente qual formulário você precisa usar.
Alguns créditos são reivindicados diretamente no Formulário 1040, em vez de em um cronograma ou planilha separada. Estes incluem:
- Crédito fiscal infantil e crédito para outros dependentes (linha 19)
- Crédito de rendimento ganho (linha 27a)
- Crédito adicional de imposto infantil (linha 28)
- Crédito de oportunidade americano (linha 29)
Posso obter meu reembolso de imposto com depósito direto?
Você pode depositar o valor que aparece na linha 35a do seu 1040 diretamente em sua conta corrente ou poupança. O depósito direto costuma ser mais rápido e seguro do que receber um cheque de reembolso pelo correio.
Para configurar o depósito direto, você precisará dos números de roteamento e da conta bancária para a qual deseja que o reembolso seja enviado. Você pode encontrar esses números fazendo login em sua conta bancária online ou por meio de um aplicativo.
Os números da conta e do roteamento também são impressos em todos os cheques que você pode usar com essa conta. Se você olhar a parte inferior do cheque, verá dois conjuntos de números. A primeira série de números deve ser um código bancário de 9 dígitos. Este é o número de roteamento do seu banco. Copie seu número de roteamento para a Linha 35b do Formulário 1040.
Agora marque a caixa apropriada na Linha 35c, dependendo se você deseja que seu reembolso seja depositado em uma conta corrente ou poupança. Encontre o número da sua conta no seu cheque e insira-o na linha 35d.
Observação
Verifique os números do seu banco várias vezes e ligue para o seu banco para confirmá-los se não tiver certeza. Talvez você não consiga recuperar seu dinheiro se ele for depositado na conta errada.
Como posso pagar meu saldo fiscal?
Se você tiver saldo devedor na linha 37, terá várias opções para pagar o que deve.
Pagar impostos com cheque
Você pode emitir um cheque nominal ao Tesouro dos Estados Unidos e enviá-lo ao IRS. Na linha do memorando, escreva seu número de Seguro Social seguido do ano fiscal de quatro dígitos e “1040”. O IRS saberá exatamente onde aplicar seu pagamento com esta notação. Envie o cheque para pagamento com sua declaração de imposto.
Você também pode enviar o cheque pelo correio com o comprovante de pagamento do Formulário 1040-V. Se você arquivá-lo eletronicamente, deverá ser impresso junto com sua declaração de imposto de renda.
Observação
Seu cheque deve ser nominal ao “Tesouro dos Estados Unidos” em vez de “IRS” ou “Internal Revenue Service”.
Pague impostos on-line
Você também pode fazer pagamentos online inscrevendo-se no sistema eletrônico de pagamento de impostos federais (EFTPS). Você pode agendar pagamentos do saldo devido ou fazer pagamentos estimados de impostos aqui. Você também pode configurar pagamentos de parcelamento mensal. EFTPS é gratuito.
IRS DirectPay é outra opção gratuita. Você não precisa se inscrever e se inscrever neste site. Em vez disso, você precisará inserir novamente suas informações bancárias e de identificação sempre que desejar efetuar um pagamento. O site não salvará as informações para você.
Se você usar um software de preparação de impostos, poderá agendar uma retirada eletrônica de fundos de sua conta corrente.Você pode selecionar um dia que seja conveniente para você, até o prazo final para declaração de impostos daquele ano, inclusive. Por exemplo, você pode registrar sua declaração hoje e agendar um pagamento futuro quando receber seu próximo contracheque.
Pague impostos com cartão de crédito ou débito
Você também pode pagar seus impostos com cartão de crédito ou débito. O IRS fornece links para três processadores de pagamento em seu site. Eles cobram uma taxa de processamento para configurar pagamentos com cartão de crédito ao IRS.
Se você usar um cartão de crédito para pagar seus impostos, elimine seu saldo o mais rápido possível para evitar cobranças de juros caras.
