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Principais conclusões
- Um plano Keogh é um tipo de opção de poupança para aposentadoria para trabalhadores autônomos.
- Os planos Keogh foram criados em 1962, mas agora são chamados de HR-10s ou planos qualificados pelo IRS.
- Keoghs podem ser planos de benefício definido ou de contribuição definida.
Como funciona um plano Keogh
Um plano Keogh (KEY-oh) é um plano de aposentadoria com imposto diferido para trabalhadores autônomos e empresas não constituídas em sociedade. Os planos de Keogh recebem o nome do representante dos EUA Eugene Keogh, do estado de Nova York, que foi fundamental na promulgação da Lei de Aposentadoria Fiscal de Indivíduos Autônomos de 1962. Por causa de seus esforços, a legislação ficou conhecida como Lei Keogh.
Em 2001, a Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Alívio Fiscal (EGTRRA) eliminou a distinção entre Keoghs e outros planos.Portanto, o Internal Revenue Code não se refere mais a esses planos como “Keoghs”.Em vez disso, os Keoghs agora são conhecidos como “HR-10s” ou “planos de aposentadoria qualificados”.
Um Keogh é semelhante a um 401(k), mas os limites de contribuição anual são mais elevados. Também há muito mais na administração desses planos do que outros tipos.
Os autônomos têm outras opções que podem ser usadas e cuja manutenção não é tão cara. Alguns exemplos são as Pensões Simplificadas para Funcionários (SEP-IRAs) ou 401(k)s individuais ou individuais. Você também pode escolher um Plano de Equiparação de Incentivo à Poupança para Funcionários (SIMPLES) para o seu negócio.
Observação
Keoghs pode ser usado por pequenas empresas constituídas como sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), sociedades unipessoais ou parcerias.
Exemplo de plano Keogh
Por exemplo, um único proprietário pode estabelecer um plano de aposentadoria Keogh ou HR-10 no qual uma quantia é contribuída anualmente para as economias de aposentadoria do proprietário da empresa. Suponha que o proprietário decida contribuir com uma quantia fixa de US$ 20.000 por ano para o plano. Por sua vez, os fundos são investidos em fundos mútuos contendo uma cesta de ações ou títulos. Na aposentadoria, o proprietário pode sacar fundos conforme necessário.
Tipos de planos Keogh
Existem dois tipos de planos Keogh disponíveis: um plano de contribuição definida e um plano de benefício definido.
Planos de Contribuição Definida
Em um plano de contribuição definida, você define quanto colocará no fundo a cada ano. Existem duas maneiras de definir o valor: participação nos lucros (sua empresa é a única que paga) ou compra de dinheiro (você contribui com um valor fixo de sua renda todos os anos para o plano).
Usando uma opção de participação nos lucros, você pode contribuir com até US$ 66.000 em 2023 (acima dos US$ 61.000 em 2022) ou até 100% de sua remuneração para o seu plano, o que for menor. O valor que você escolhe contribuir para um plano de participação nos lucros pode mudar a cada ano.
Observação
Você pode deduzir 25% das contribuições que fizer para seus funcionários ou para você mesmo, se trabalhar por conta própria.
Um plano de compra por dinheiro permite que você decida desde o início quanto de seus lucros você pode colocar em um Keogh. O limite de contribuição é fixo e não pode ser alterado. Os limites para o plano de compra de dinheiro são os mesmos que para a participação nos lucros: US$ 66.000 em 2023 (US$ 61.000 em 2022) ou 100% da remuneração, o que for menor.
Planos de Benefícios Definidos
Os planos de benefícios definidos funcionam como planos de pensão normais: você define uma meta de pensão para si mesmo e a financia. Seu benefício anual não pode exceder 100% de sua remuneração média nos três anos civis consecutivos mais altos ou US$ 265.000 para 2023 (US$ 245.000 para 2022), o que for menor.
Você faz contribuições para cada tipo de plano antes dos impostos. Você também paga menos impostos em cada período de pagamento e tem a opção de fazer uma dedução antecipada em sua declaração de imposto de renda.
Investindo em um Keogh
Tal como acontece com um 401 (k), você pode diferir os impostos sobre o dinheiro que investe em um Keogh até a aposentadoria. Você pode começar a receber distribuições aos 59 anos e meio, mas o mais tardar em 1º de abril do ano seguinte aos 72 anos.
As retiradas feitas antes desse horário são tributadas federalmente. Eles podem até ser tributados pelo estado em que você mora. Você pode pagar uma multa de 10% por distribuições antecipadas, a menos que certas exceções se apliquem.
Observação
Você pode investir o dinheiro em um plano Keogh em ações, títulos, fundos mútuos ou outros investimentos.
Você deve estabelecer seu plano de aposentadoria qualificado antes do final do ano em que deseja receber a dedução, mas pode fazer contribuições referentes ao ano anterior antes de apresentar sua declaração de imposto de renda até meados de abril. Se você solicitar uma extensão de imposto, terá até meados de outubro.
Plano Keogh vs. 401 (k)
| Keogh vs. | |
|---|---|
| Keogh | 401(k) |
| As contribuições podem ser feitas a qualquer momento antes da declaração de impostos | Contribuições devem ser feitas até 31 de dezembro |
| Contribuições baseadas em premissas atuariais; benefício anual de até US$ 265.000 em 2023 (US$ 245.000 em 2022) ou 100% da renda anual mais alta, o que for menor | Pode contribuir com até US$ 22.500 em 2023 (US$ 20.500 em 2022) e um adicional de US$ 7.500 por ano se tiver mais de 50 anos (US$ 6.500 para 2022) |
| Relatórios rigorosos | Relatórios simplificados |
| Impostos diferidos sobre os lucros até que as distribuições sejam realizadas | Contribuições pós-impostos (Roth) permitidas |
| Não são permitidos empréstimos | Pode fazer empréstimo na Saúde Teu |
| Contribuições do empregador e do empregado | Contribuições do empregador e do empregado |
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem pode estabelecer um plano de aposentadoria Keogh?
Os planos Keogh, ou planos HR-10, são planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos. Você precisará ser um único proprietário, parceria ou LLC para usar esse tipo de plano de aposentadoria. Se você incorporou seu negócio, precisará escolher um tipo diferente de plano.
Quanto posso contribuir para um plano Keogh?
Depende. Se estiver usando um plano de contribuição definida, você pode contribuir com um máximo de US$ 66.000 em 2023 (acima dos US$ 61.000 para o ano fiscal de 2022). Se o seu plano for de benefício definido, você pode contribuir com um máximo de US$ 265.000 para 2023 (acima dos US$ 245.000 para o ano fiscal de 2022). Para planos de benefícios definidos, o seu benefício anual não pode exceder 100% da sua remuneração média durante os três anos civis consecutivos mais elevados.
