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Você cobra imposto sobre vendas em itens enviados para fora do estado? O comércio eletrónico proporciona às empresas acesso a mercados muito maiores, mas também complica até as mais simples transações de retalho. Um dos aspectos mais desafiadores pode ser descobrir quais impostos sobre vendas se aplicam às vendas individuais, especialmente quando você vende para clientes de fora do estado.
Este artigo fornecerá uma visão geral de quando você deve coletar impostos sobre vendas para vendas fora do estado. Aprenda como acompanhar tudo ao longo do caminho.
Principais conclusões
- Para varejistas que vendem seus produtos on-line, todos os pedidos e entregas dentro do estado estão sujeitos ao imposto sobre vendas desse estado.
- Normalmente, você só coletaria impostos sobre vendas de outro estado se tivesse uma presença física ou “nexo de imposto sobre vendas” nesse estado.
- Os retalhistas online são responsáveis por saber como tributar os seus envios, mas muitas plataformas de comércio eletrónico tratam deste detalhe automaticamente.
- Manter registros precisos e detalhados de suas vendas será útil, especialmente porque muitos estados exigem contabilidade anual ou mesmo mensal.
Quando cobrar o imposto sobre vendas do seu próprio estado
Como proprietário de uma empresa, você geralmente cobraria o imposto sobre vendas do seu próprio estado sobre pedidos feitos em seu estado ou entregues lá. Você não deve coletar impostos locais sobre vendas em pedidos de fora do estado na maioria dos estados.
Por exemplo, Massachusetts cobra seu imposto sobre vendas quando o comprador realiza qualquer uma das seguintes ações:
- Pega o item em Massachusetts
- Entrega o item em um endereço de Massachusetts
- Faz seu pedido enquanto está em Massachusetts
Você não cobraria o imposto sobre vendas do seu próprio estado se o comprador de fora do estado fizesse um pedido usando o computador em casa, em outro estado, para entrega lá. Para acompanhar os detalhes, mantenha os fundos de impostos sobre vendas cobrados em contas separadas para cada estado e configure pagamentos automáticos de impostos sobre vendas para cada estado necessário.
Observação
Se a sua situação fiscal for particularmente complicada, consulte um contador profissional, CPA, contador ou serviço de contabilidade terceirizado para rastrear os impostos sobre vendas e garantir que sejam cobrados com precisão.
E quanto aos impostos locais?
Muitos estados cobram um imposto sobre vendas em todo o estado e também impostos sobre vendas locais ou municipais. Você deve recolher todos os impostos aplicáveis e, geralmente, deve recolher a taxa de imposto sobre vendas aplicável no local da venda. Isso vai depender do estado. A Califórnia, por exemplo, segue esta regra, com os impostos sobre vendas sendo cobrados tanto em nível estadual quanto local.
Quando cobrar imposto de outro estado
Normalmente, você coletaria impostos sobre vendas de outro estado apenas se tivesse presença física nesse estado. Em termos legais, isso é conhecido como um “nexo de imposto sobre vendas”.
Sua presença física pode ser uma loja de varejo, um depósito ou um escritório corporativo, mesmo que a instalação não esteja aberta ao público. A celebração de um acordo de afiliação com um residente do estado também pode estabelecer uma presença física ou nexo ali, em alguns estados.
Se você faz negócios nas localidades de seus clientes, verifique com seu consultor fiscal se viajar para um estado e realizar negócios lá criaria um nexo. Isso pode fazer com que as regras de imposto sobre vendas desse estado entrem em vigor.
Como determinar o local das vendas online
As vendas online podem complicar as regras de imposto sobre vendas. Uma transação de varejo realizada inteiramente on-line às vezes é tributada de acordo com o endereço de entrega, dependendo do estado.
Os estados presumem que os pedidos on-line são feitos fisicamente a partir do endereço de entrega com a intenção de usar o item no endereço de entrega. Quando se trata de vendas online, certifique-se de ler as regras dos estados específicos em que você faz negócios.
Como acompanhar as taxas de impostos
Você é responsável por coletar a taxa de imposto sobre vendas correta e atual em todas as vendas que exigem a coleta de imposto sobre vendas. As taxas de imposto sobre vendas podem mudar praticamente a qualquer momento, com taxas diferentes em cada estado, condado e cidade, por isso é importante mantê-las sob controle. Cada estado geralmente possui um banco de dados online com as taxas atuais de imposto sobre vendas.
A maioria das plataformas de comércio eletrônico procura o endereço do cliente automaticamente e cobra a alíquota de imposto aplicável. Você é responsável apenas por selecionar as jurisdições nas quais deve recolher os impostos.
Observação
Certifique-se de que seus fornecedores de tecnologia atualizem as taxas de imposto sobre vendas em tempo real para garantir que suas taxas de imposto permaneçam em conformidade. Com a tecnologia contábil atual, é mais fácil do que nunca aproveitar os sistemas e garantir que você esteja em dia com as taxas.
O que fazer com os impostos que você coleta
Você deve enviar os impostos sobre vendas cobrados ao estado apropriado, por isso é importante manter registros detalhados de suas transações. Muitos estados, como Michigan, exigem que você envie declarações mensais de imposto sobre vendas ao efetuar um pagamento.
Nesse caso, você está cobrando o imposto diretamente do consumidor e segregando-o em sua conta bancária comercial separada, de forma que não o consideraria parte de sua renda.
Observação
Deixar de pagar o valor correto integralmente e dentro do prazo é uma infração grave e pode levar à perda do direito de fazer negócios dentro do estado, bem como a multas pesadas.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece se você não coletar imposto sobre vendas?
Se você deixar de coletar o imposto sobre vendas de um estado no qual é responsável por recolhê-lo, ainda deverá o imposto. As autoridades fiscais estaduais e locais tentarão cobrar impostos anteriores que você deveria ter recolhido e poderão cobrar juros ou outras penalidades sobre o saldo vencido.
Como me registro para coletar o imposto estadual sobre vendas?
Você precisa registrar sua empresa em qualquer estado para o qual irá coletar impostos sobre vendas. Para saber como se registrar, entre em contato com a Receita Federal do estado ou outra autoridade fiscal. Certifique-se de ter informações comerciais disponíveis, incluindo seu número de identificação de empregador, endereço comercial e informações bancárias, se você planeja pagar o imposto sobre vendas eletronicamente.
Quanto você precisa vender antes de coletar o imposto sobre vendas?
Alguns estados têm isenções para vendas totais abaixo de um determinado valor. Verifique com todos os estados onde você tem um vínculo comercial para determinar quando você precisa começar a coletar impostos sobre vendas.
