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Se você é proprietário de uma empresa, a temporada de impostos pode trazer um novo conjunto de desafios relacionados a impostos. Felizmente, existem uma série de estratégias valiosas de declaração de impostos para maximizar créditos e deduções que podem beneficiar o proprietário de uma empresa.
Determinar quais formulários fiscais federais você precisa preencher dependerá da forma do seu negócio. Cada forma de negócio – sociedade unipessoal, parceria, corporação, corporação S e sociedade de responsabilidade limitada (LLC) – possui conjuntos específicos de regras de arquivamento. Quando se trata de impostos estaduais, suas necessidades também dependerão da estrutura jurídica do seu negócio.
Muitos proprietários de pequenas empresas encontram conforto em trabalhar com um contador ou profissional tributário qualificado. Se você se sentir confortável o suficiente para preparar seus impostos por conta própria, existem várias estratégias excelentes de arquivamento para maximizar créditos e deduções que você deve conhecer.
- Você pode receber uma dedução pelo fornecimento de certos tipos de cuidados infantis ou de saúde para seus funcionários.
- Você pode fazer uma dedução para determinados salários de funcionários.
- Você pode deduzir muitas despesas comerciais necessárias, incluindo viagens e compra de propriedades comerciais.
Reivindique o crédito fiscal para cuidados de saúde
Você vai querer falar com seu CPA para ter certeza de que é elegível, mas o crédito fiscal para cuidados de saúde pode gerar algumas economias. Este crédito beneficia empregadores com menos de 25 funcionários em tempo integral que pagam um salário médio inferior a US$ 56.000 por ano e pagam pelo menos metade dos prêmios de seguro saúde dos funcionários.
Observação
Se você cobrir pelo menos 50% dos prêmios de seguro saúde de seus funcionários e atender a outras qualificações, o Crédito Fiscal de Assistência Médica para Pequenas Empresas poderá fornecer um crédito fiscal de até 50% de seus custos relacionados. Consulte o guia do governo para o Programa de Opções de Saúde para Pequenas Empresas (SHOP) e outros recursos para obter detalhes.
Deduzir Certa Propriedade
Você pode deduzir a propriedade comercial de seus impostos fazendo a dedução 179 e preenchendo o Formulário 4562. Você pode deduzir até $ 1.080.000 de propriedade comercial elegível para o ano fiscal de 2022.
Você só pode deduzir o valor total no ano em que sua empresa começou a usar o imóvel, por isso funciona bem para quem se mudou recentemente ou para proprietários de empresas que adquiriram um novo imóvel usado para transporte, fabricação, negócios ou pesquisa.
Observação
Embora as deduções fiscais e os créditos fiscais reduzam o valor do imposto devido, os créditos fiscais são os mais valiosos dos dois. Isso porque eles reduzem o valor do imposto devido, dólar por dólar, após o cálculo de sua obrigação fiscal. As deduções, por outro lado, reduzem o valor da renda usada para determinar o que você deve, e seu efeito é menos pronunciado do que um crédito (geralmente na mesma porcentagem da faixa de imposto em que você chega).
Deduzir contribuições de caridade
Proprietários individuais, parcerias, LLCs e corporações S não podem deduzir contribuições de caridade como despesas comerciais, mas o proprietário de uma empresa ou acionista pode reivindicar quaisquer contribuições feitas pela empresa como uma dedução detalhada no Anexo A do Formulário 1040.
Observação
Mesmo os contribuintes que não especificam podem reivindicar uma dedução para doações em dinheiro a organizações de caridade qualificadas. Você pode reivindicar uma dedução de até US$ 300 por contribuinte para contribuições de caridade feitas em dinheiro ou cheque durante o ano fiscal.
O crédito fiscal para oportunidades de trabalho
O Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho está disponível para empresas que contratam membros qualificados de determinados grupos, incluindo veteranos, beneficiários de SNAP e SSI e ex-criminosos. O valor do crédito pode variar, mas, em geral, você pode receber um crédito de até 40% dos primeiros US$ 6.000 de salários qualificados pagos a um novo contratado de um dos grupos especificados. O funcionário precisaria trabalhar pelo menos 400 horas para sua empresa para que você se qualificasse para o crédito.
Solicite um crédito se sua empresa oferecer despesas com cuidados infantis
Se sua empresa pagar as despesas com cuidados infantis de seus funcionários, você poderá receber um crédito fiscal. O crédito é de 25% das despesas qualificadas de cuidados infantis pagas e de 10% dos recursos qualificados de cuidados infantis e despesas de encaminhamento. Pela prestação desses serviços, sua empresa não pode deduzir mais do que US$ 150.000 de impostos.
Solicite o crédito de custo inicial de planos de pensão
Se você acabou de iniciar um plano de aposentadoria ou pensão para seus funcionários, incluindo um plano SEP, SIMPLE IRA ou 401(k), você pode ter direito a um crédito. Vale até US$ 5.000 nos primeiros três anos do plano para ajudar as pequenas empresas a recuperar os custos de início de um plano.
Deduzir prêmios de saúde
Isso se aplica a freelancers e autônomos, não apenas a qualquer pequena empresa. Se você tiver um plano de saúde individual e pagar os prêmios do próprio bolso, poderá reduzir sua renda tributável no valor pago em prêmios. Se você detalhar suas deduções, também poderá deduzir quaisquer despesas médicas superiores a 7,5% de sua renda bruta ajustada.
Deduções diversas
Viagens de negócios fora da cidade, taxas de cartão ATM para o seu negócio e até mesmo jornais comprados para conduzir o seu negócio podem ser usados como deduções. Você desejará examinar todas as suas despesas comerciais e, possivelmente, consultar um contador para ter certeza de que está aproveitando ao máximo quaisquer deduções fiscais.
Perguntas frequentes
Como os proprietários de pequenas empresas reduzem os impostos?
Há muitas maneiras pelas quais os proprietários de pequenas empresas podem reduzir impostos. Eles podem fazer deduções se pagarem certos tipos de seguro saúde, depreciarem propriedades comerciais, contratarem certos funcionários qualificados e certificarem-se de sempre registrar e deduzir os custos de outras despesas comerciais, como viagens.
Quanto o proprietário de uma pequena empresa precisa ganhar para declarar impostos?
Se você trabalha por conta própria e ganhou US$ 400 ou mais, deverá apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que não tenha que pagar nenhum imposto naquele ano.
