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Um plano 457(b) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, oferecido por governos estaduais e locais e certas organizações isentas de impostos de acordo com o Código da Receita Federal 501(c). É um plano de compensação diferida que permite contribuir para uma conta de aposentadoria e proteger essas contribuições dos impostos correntes.
Esses planos têm limites de contribuição semelhantes aos planos 401(k) e 403(b). No entanto, existem algumas diferenças importantes que tornam os planos 457(b) uma alternativa atraente para aqueles elegíveis para fazer contribuições.
Principais conclusões
- Em 2021, você pode investir até $ 19.500 por ano em um plano 457 (b) ($ 20.500 em 2022), embora as contribuições totais (inclusive do seu empregador) não possam ser superiores ao seu salário anual.
- Se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com US$ 6.500 adicionais por ano, ou ainda mais se estiver dentro de três anos da aposentadoria.
- As contribuições para um 457 (b) aumentam com impostos diferidos e não há penalidade de retirada antecipada de 10% se você não estiver mais trabalhando para o mesmo empregador.
- Se você deixar um emprego público, poderá transformar seu 457 (b) em um novo 401 (k), 403 (b), 457 (b) ou IRA tradicional.
Limites de contribuição de 2021 e 2022 para planos 457 (b)
Semelhante aos limites de contribuição para 401(k)s, os funcionários geralmente podem contribuir com até US$ 19.500 para um plano 457(b) em 2021. Esse limite aumenta para US$ 20.5000 para 2022.Aqueles que recebem uma contribuição equivalente do empregador terão contribuições totais do plano mais elevadas. As contribuições totais para um plano 457(b) não podem ultrapassar 100% da remuneração do funcionário.
Em 2021 e 2022, os trabalhadores com 50 anos ou mais poderão reservar um adicional de US$ 6.500 por ano como uma “contribuição de recuperação”. Os trabalhadores que estão próximos da reforma poderão fazer contribuições de recuperação ainda maiores. Durante os três anos antes de atingirem a idade de reforma especificada no seu plano, os empregados podem contribuir com o menor dos seguintes valores:
- O dobro do limite anual, que seria de US$ 39.000 em 2021 e US$ 41.000 em 2022.
- O limite básico anual de US$ 19.500 (US$ 20.500 em 2022) mais o valor do limite básico que não utilizaram em anos anteriores.
Os participantes não podem aproveitar as contribuições para recuperação de 50 anos ou mais e de recuperação de três anos antes da aposentadoria no mesmo ano.
Os benefícios de participar de um plano 457 (b)
Existem algumas vantagens fiscais significativas para os participantes de um plano 457 (b). Assim como nos planos 401(k) e 403(b), todas as contribuições para um plano 457(b) aumentam com impostos diferidos. Isso significa que aqueles que têm planos não pagarão nenhum imposto de renda sobre as contribuições que fizerem ou sobre os rendimentos dos investimentos até que retirem os fundos. As retiradas são tributadas como renda normal, uma vez feitas.
Uma coisa que diferencia os planos 457 (b) de outros planos de aposentadoria, como o 401 (k) e o 403 (b), é que não há penalidade de retirada antecipada de 10% para retirar dinheiro da conta antes dos 59 anos e meio. Esta regra se aplica apenas se você não trabalhar mais para o mesmo empregador.Esta distinção única torna frequentemente um plano 457(b) ainda mais atraente do que os seus pares, especialmente para aqueles que planeiam reformar-se antecipadamente ou aceder aos seus fundos de reforma antes dos 59 anos e meio.
Para obter informações adicionais sobre os planos 457 (b), visite o site do IRS ou revise a Publicação 4484.
Dicas de poupança para aposentadoria para planos 457 (b)
Se você trabalha para o governo e depois muda de emprego ou é demitido, você pode transferir o dinheiro da sua conta 457(b) para o plano 401(k), 403(b) ou 457(b) do seu novo empregador (desde que aceite transferências). Você também pode ter a opção de transferir o dinheiro para um IRA tradicional.
Os funcionários de organizações isentas de impostos só podem transferir fundos para outro plano 457 (b) isento de impostos que aceite transferências, deixe o dinheiro no plano ou receba uma distribuição tributável se deixarem o empregador.
Os planos 457(b) do governo podem ser alterados para permitir contribuições Roth designadas e transferências no plano para contas Roth designadas. Isto proporciona oportunidades adicionais para o crescimento dos lucros sem impostos.
Aqueles que consideram um plano Roth 457 podem usar a calculadora antes de impostos vs. Roth para determinar a melhor opção para sua situação fiscal projetada na aposentadoria.
