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Um plano de aposentadoria 403 (b) é um plano de poupança ou plano de anuidade protegido por impostos oferecido por algumas instituições de caridade e pela maioria dos distritos escolares públicos. É semelhante a um plano 401 (k). Você pode contribuir como empregado, seu empregador pode igualar sua contribuição e você pode optar por deduzir dinheiro diretamente de seu contracheque e redirecioná-lo para seu plano.
O máximo que você pode contribuir como adiamento eletivo para um plano 403 (b) no ano fiscal de 2022 é de US$ 20.500. Isso representa um aumento em relação aos US$ 19.500 em 2021. Você pode contribuir com US$ 6.500 adicionais como uma contribuição de “recuperação” se tiver 50 anos ou mais. Os empregadores podem igualar a contribuição anual de um funcionário.
Observação
Se você trabalhou para uma organização qualificada por 15 anos ou mais e atende a determinados requisitos, poderá fazer contribuições adicionais de até US$ 3.000 por até cinco anos.
O total de diferimentos eletivos e contribuições correspondentes é limitado a US$ 61.000 para o ano fiscal de 2022 – acima dos US$ 58.000 em 2021.Esses limites são indexados à inflação, portanto, pode-se esperar que aumentem periodicamente para acompanhar a economia.
Aumentos históricos de limites para planos 403(b)
Este gráfico pode ajudar a colocar tudo em perspectiva histórica. Você verá que os limites aumentaram gradativamente para corresponder à inflação e à economia.
| 403(b) Limites de Contribuição por Ano | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ano | Limite de diferimento salarial eletivo | Contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais | Limite total possível de contribuição do funcionário | Limite total combinado para todas as fontes | Fonte |
| 2022 | US$ 20.500 | US$ 6.500 | US$ 27.000 | US$ 61.000 | Limitações de 2022 |
| 2021 | US$ 19.500 | US$ 6.500 | US$ 26.000 | US$ 58.000 | Limitações e faixas de renda para 2021 |
| 2020 | US$ 19.500 | US$ 6.500 | US$ 26.000 | US$ 57.000 | Limites do IRS |
| 2019 | US$ 19.000 | US$ 6.000 | US$ 25.000 | US$ 56.000 | Limites do IRS |
| 2018 | US$ 18.500 | US$ 6.000 | US$ 24.500 | US$ 55.000 | Limites do IRS |
| 2017 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 | US$ 54.000 | IR-2016-141 |
| 2016 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 | US$ 53.000 | IR-2015-118 |
| 2015 | US$ 18.000 | US$ 6.000 | US$ 24.000 | US$ 53.000 | IR-2014-99 |
| 2014 | US$ 17.500 | US$ 5.500 | US$ 23.000 | US$ 52.000 | IR-2013-86 |
| 2013 | US$ 17.500 | US$ 5.500 | US$ 23.000 | US$ 51.000 | IR-2012-77 |
| 2012 | US$ 17.000 | US$ 5.500 | US$ 22.500 | US$ 50.000 | IR-2011-103 |
| 2011 | US$ 16.500 | US$ 5.500 | US$ 22.000 | US$ 49.000 | IR-2010-108 |
| 2010 | US$ 16.500 | US$ 5.500 | US$ 22.000 | US$ 49.000 | IR-2009-94 |
| 2009 | US$ 16.500 | US$ 5.500 | US$ 22.000 | US$ 49.000 | IR-2008-118 |
O limite eletivo de diferimento de salário aumentou de US$ 19.500 para US$ 20.500 em 2022.O limite de recuperação para funcionários com mais de 50 anos permanece inalterado em US$ 6.500, o que significa que a contribuição máxima total para funcionários com pelo menos 50 anos de idade aumentou para US$ 27.000.
Os limites se aplicam a dois planos
Esses limites se aplicam a quaisquer contas 403(b) e 401(k) que um contribuinte possa ter durante o ano. Talvez seja necessário dedicar algum tempo para monitorar suas contribuições aos planos 401(k) e 403(b) para garantir que você não contribua mais do que o valor permitido se tiver dois ou mais empregos ou se mudar de emprego no meio do ano. O não cumprimento desses limites nas contas pode resultar em penalidades anuais significativas.
Observação
Você tem até o prazo de declaração de imposto do ano seguinte para corrigir o erro, retirando os valores excedentes, caso perceba que contribuiu demais para esse tipo de conta.
Algumas dicas para quebrar o limite
Pode ser mais fácil dividir o limite anual em valores iguais em dólares por período de pagamento se você planeja contribuir com o valor máximo permitido. Isso permitirá que você economize a mesma quantia em cada período de pagamento. Ele também calculará a média do custo em dólares de suas contribuições para seus investimentos de aposentadoria. Você pode fazer isso pegando o valor da sua contribuição anual e dividindo esse total pelo número de períodos de pagamento que você tem durante o ano.
Gerenciando adiamentos eletivos
Os diferimentos eletivos são tratados separadamente das contribuições correspondentes do empregador. Cada um tem seus próprios limites e tratamento tributário.Os diferimentos salariais eletivos podem ser colocados em uma conta 403(b) tradicional com imposto diferido ou em uma conta Roth 403(b) pós-impostos, ou em uma combinação de contas tradicionais e Roth. Mas o total de todos os diferimentos salariais não deve exceder o máximo anual.
Os fundos correspondentes são sempre contribuídos para a parte com imposto diferido do seu plano 403 (b). O total do diferimento eletivo de seu salário mais as contribuições equivalentes do empregador é limitado a US$ 61.000 para 2022.Este valor aumentou em US$ 3.000 em relação ao limite de US$ 58.000 aplicado em 2021.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem pode ter um plano de aposentadoria 403(b)?
Um plano 403(b) está disponível para funcionários da maioria dos distritos escolares públicos, bem como para instituições de caridade, como hospitais, agências de serviços de saúde e igrejas.
Você pode ter um 403 (b) e um 401 (k)?
Dependendo da organização para a qual você trabalha, você poderá ter um 401(k) e um 403(b). Você precisará ter certeza de não contribuir mais do que o limite total de contribuição anual em ambos os planos.
