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Quando se trata de contas de aposentadoria, os planos 401(k) tendem a receber mais atenção, mas se você trabalha em uma escola, hospital, biblioteca, centro de pesquisa, igreja ou outra organização qualificada de acordo com a Seção 501(c)(3) do IRS, provavelmente conhece os planos 403(b). Um 403 (b), às vezes referido como plano de anuidade protegido por impostos (TSA), é um plano de aposentadoria para funcionários de escolas públicas e certas organizações sem fins lucrativos.
Principais conclusões
- Funcionários de escolas públicas e algumas organizações sem fins lucrativos se qualificam para planos 403(b), às vezes chamados de anuidades protegidas por impostos.
- As contribuições para um plano 403 (b) são feitas com dólares antes dos impostos e o dinheiro que você investe cresce sem impostos.
- Você só pode contribuir com um determinado valor para um 403(b) a cada ano, mas os limites são ajustados periodicamente, geralmente aumentando, para acompanhar a inflação.
- Alguns planos 403(b) permitem que você contribua com US$ 3.000 extras por ano para “recuperar o atraso” se você trabalhou para o mesmo empregador por 15 anos ou mais.
Limites de contribuição
O valor máximo com o qual você pode contribuir para um plano 403(b) com seu salário para 2022 é de US$ 20.500 (acima dos US$ 19.500 em 2021). Se você tiver 50 anos ou mais, poderá adicionar uma contribuição de recuperação de US$ 6.500. Além dos limites de contribuição dos funcionários, mais dinheiro pode ser adicionado a um 403 (b) se o seu empregador se oferecer para igualar as contribuições. Para planos que oferecem equiparação ao empregador, o limite total de contribuição é menor entre US$ 61.000 em 2022 (acima de US$ 58.000 em 2021) ou 100% de sua remuneração pelo ano de serviço mais recente.
Observação
Se você ganhou menos do que o limite de contribuição no ano mais recente de trabalho, estará limitado a contribuir com o valor de seus ganhos.
Benefícios de contribuir para um 403 (b)
O principal benefício dos planos 403 (b) é que as contribuições são feitas por meio de diferimentos de salário antes dos impostos, para que você obtenha o benefício de seu dinheiro crescer sem impostos, além de reduzir sua renda tributável no ano. Esses planos costumavam ser investidos principalmente em contratos de anuidade, com uma conta separada para investimentos com taxa de retorno fixa ou variável. Agora, a maioria dos planos 403(b) oferece opções de investimento em fundos mútuos em contas de custódia. Embora alguns planos 403(b) ainda ofereçam investimentos de anuidade, o uso de linhas diversificadas de investimentos de fundos mútuos é muito semelhante à estrutura dos planos 401(k) tradicionais.
Se trabalhar para uma empresa que oferece um 403(b), pode ajudar a reforçar as suas poupanças para a reforma, tirando partido da média do custo em dólares, que ocorre quando os investidores fazem contribuições periódicas para as suas contas de investimento ou de reforma para compensar o impacto da volatilidade do mercado. Isto é especialmente útil para investidores novos ou que não intervêm porque elimina a necessidade e o desejo de cronometrar o mercado e tomar decisões de investimento irracionais.
Conta Roth Designada
O programa de conta Roth designada (DRA) permite que as organizações designem contribuições do plano 403 (b) como contribuições Roth. As contribuições são feitas com dólares após impostos, portanto não há dedução fiscal no ano corrente. No entanto, os ganhos aumentam sem impostos e você pode sacar seu dinheiro sem quaisquer penalidades, desde que tenha pelo menos 59 anos e meio e já tenham se passado cinco anos desde sua primeira contribuição Roth 403 (b).
Observação
Se o seu plano oferece uma opção Roth 403 (b), você pode contribuir para um 403 (b) tradicional antes de impostos e um Roth 403 (b) no mesmo ano, desde que o valor da contribuição combinada não exceda o limite anual.
Você é elegível para uma transferência para um Roth IRA na aposentadoria para evitar as distribuições mínimas exigidas, mas, ao contrário de um Roth IRA, não há restrições de renda.
Diferenças entre os planos 403(b) e 401(k)
Os planos 401(k) e 403(b) são mais semelhantes do que diferentes hoje em dia, mas nem sempre foi assim. A Lei de Reconciliação do Crescimento Económico e do Alívio Fiscal de 2001 eliminou diferenças anteriores entre estes dois tipos diferentes de planos de reforma.No entanto, uma eleição especial – conhecida como regra dos 15 anos – ainda está em vigor para os planos 403(b), se o empregador permitir. Esta provisão especial de recuperação vitalícia permite que funcionários com 15 ou mais anos de serviço no mesmo empregador contribuam com US$ 3.000 adicionais.
De acordo com as regras de 2022, esta provisão de recuperação não pode exceder US$ 3.000 por ano, até um máximo vitalício de US$ 15.000. Se as disposições de recuperação de 50 anos e de 15 anos estiverem disponíveis, quaisquer contribuições que excedam o limite anual de US$ 20.500 para 2022, ou de US$ 19.500 para 2021, serão aplicadas primeiro usando a regra de 15 anos, seguida pela recuperação de 50 anos.
