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Os limites de contribuição 401(k) para 2022 são de US$ 20.500 para indivíduos com menos de 50 anos e de US$ 27.000 para maiores de 50 anos. Os limites de 2023 são de US$ 22.500 para contribuintes com menos de 50 anos e de US$ 30,00 para maiores de 50 anos.
Um 401 (k) é uma ótima maneira de economizar para sua aposentadoria, mas como você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que contribui (você pagará quando fizer a retirada), o IRS limita quanto você e seu empregador podem contribuir a cada ano. Os limites anuais podem sofrer alterações, dependendo da inflação. Este artigo explica os limites para os anos fiscais de 2022 e 2023.
Principais conclusões
- O limite de contribuição 401(k) em 2022 é de US$ 20.500 para indivíduos com 49 anos ou menos; são US $ 27.000 para maiores de 50 anos.
- O limite de contribuição 401(k) em 2023 é de US$ 22.500 para indivíduos com 49 anos ou menos; são $ 30.000 para maiores de 50 anos.
- Todos juntos, seu empregador e você não podem contribuir com mais de US$ 61.000 para seu 401(k) em 2022 (US$ 67.500 se você tiver 50 anos ou mais).
- Os limites totais de contribuição em 2023 são de US$ 67.500 para trabalhadores com menos de 50 anos e de US$ 73.500 para aqueles com 50 anos ou mais.
Os limites de contribuição são compostos por três fatores:
- Contribuições de diferimento de saláriosão os fundos que você escolhe investir do seu salário.
- Contribuições de atualização são dinheiro adicional que você pode pagar ao plano se tiver 50 anos ou mais até o final do ano civil.
- Contribuições do empregadorconsistem em fundos que sua empresa contribui para o plano; também conhecidos como “equivalência da empresa” ou “contribuição correspondente”, eles podem estar sujeitos a um cronograma de aquisição de direitos.
Existem dois tipos de limites. Um é o limite do valor máximo com o qual você pode contribuir como diferimento de salário. O outro limite é o valor total das contribuições, que inclui as suas contribuições e as do seu empregador.
| Limites do Plano 401(k) | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Contribuição máxima para trabalhadores | US$ 20.500 | US$ 22.500 |
| Contribuições de recuperação para trabalhadores com mais de 50 anos | US$ 6.500 | US$ 7.500 |
| Limite total de contribuição individual para trabalhadores com mais de 50 anos | US$ 27.000 | US$ 30.000 |
| Empregador + limite de contribuição individual | US$ 61.000 | US$ 66.000 |
| Empregador total + limite de recuperação individual para trabalhadores com mais de 50 anos | US$ 67.500 | US$ 73.500 |
Limites de contribuição 401 (k) de diferimento de salário em 2022 e 2023
Os participantes do plano individual podem contribuir com até US$ 20.500 de seus salários em 2022. Para pessoas com 50 anos ou mais, a contribuição de recuperação é limitada a US$ 6.500. Isso eleva o total anual para US$ 27.000 para contribuintes com 50 anos ou mais.
Para 2023, você pode adiar até $ 22.500 de seu contracheque se tiver menos de 50 anos. Se for mais velho, receberá uma contribuição de recuperação de $ 7.500, para um limite total de contribuição de $ 30.000.
Correspondência do empregador
Muitos empregadores igualam pelo menos algumas das contribuições feitas pelos empregados. Freqüentemente, a correspondência do empregador é de 3% a 6% do seu salário.
O IRS restringe o valor total que pode ser contribuído pelas suas próprias contribuições e pelas do seu empregador.Os limites totais de contribuição para 2022 são o menor de 100% da sua remuneração ou o seguinte:
- $ 61.000 total anual 401 (k) se você tiver 49 anos ou menos
- $ 67.500 total anual 401 (k) se você tiver 50 anos ou mais
Para 2023, esses números são de US$ 66.000 se você tiver menos de 50 anos e US$ 73.500 incluindo contribuições de recuperação para pessoas com 50 anos ou mais.
Em alguns casos, você pode contribuir com valores adicionais para outros tipos de planos; estes podem incluir um plano 457, Roth IRA ou IRA tradicional. Tudo depende da sua renda e dos tipos de planos disponíveis para você.
Se você trabalha por conta própria
Se você trabalha por conta própria, pode configurar o que costuma ser chamado de “plano 401 (k) de um participante” ou “plano 401 (k) individual”. Também é conhecido como “plano individual (k)”. Esta conta de poupança e investimento permite que você contribua com contribuições de diferimento de salário como funcionário. Ao mesmo tempo, você pode fazer contribuições de participação nos lucros como empregador.
Tipos de contribuições 401 (k) que o IRS permite
Muitos planos 401 (k) permitem que você invista dinheiro em seu plano das seguintes maneiras:
- 401 (k) contribuições antes dos impostos:O dinheiro é colocado com imposto diferido. Isso significa que é subtraído do seu lucro tributável do ano. Você pagará impostos quando retirá-lo.
- Contribuições Roth 401 (k) (chamadas de “conta Roth designada”):O dinheiro entra depois que os impostos são pagos. Todo o ganho é isento de impostos; você não paga nenhum imposto ao retirá-lo.
- Contribuições 401 (k) após impostos:O dinheiro entra após o pagamento dos impostos, o que significa que não reduzirá seu rendimento tributável anual. Mas você não pagará impostos sobre o valor ao retirá-lo. Você pode ter imposto devido, à sua taxa normal de imposto de renda, sobre quaisquer juros acumulados com imposto diferido sobre o valor. Você pode evitar isso transferindo a soma para um Roth IRA.
Quanto contribuir para um 401 (k)
Na maioria das vezes, você deve contribuir o suficiente para o seu 401 (k) para receber todas as contribuições equivalentes do empregador que estão disponíveis para você. Um planejamento tributário cuidadoso deve ser usado para decidir que tipo ou tipos de contribuições 401 (k) seriam mais benéficas para você (ou seja, contribuições dedutíveis ou Roth).
Como investir dinheiro 401 (k)
Você também precisará decidir como investir seu dinheiro 401(k). Uma opção, oferecida pela maioria dos planos 401(k), são os fundos na data prevista. Você escolhe um fundo com um ano civil mais próximo do ano de aposentadoria desejado; o fundo muda automaticamente a sua alocação de ativos, do crescimento para o rendimento, à medida que a data-alvo se aproxima.
Esses fundos também possuem carteiras modelo à sua escolha e ferramentas on-line para ajudá-lo a avaliar quanto risco deseja correr. Você também pode decidir quais opções de fundos corresponderiam melhor ao nível de risco desejado.
Como tirar dinheiro do seu 401 (k)
Seu dinheiro 401 (k) é destinado à aposentadoria. Não é fácil sacar dinheiro enquanto você ainda está trabalhando, sem incorrer em grandes perdas financeiras. A conta é estruturada dessa forma propositalmente; você deixa o dinheiro crescer para uso futuro.
Existem certas circunstâncias sob as quais você pode retirar fundos do seu 401 (k) sem pagar nenhuma multa. Você ainda precisará pagar imposto de renda sobre o dinheiro, já que provavelmente ele foi para sua conta antes dos impostos.
Você pode começar a fazer retiradas quando atingir 59 anos e meio de idade. Mas há alguns casos em que você pode sacar dinheiro mais cedo sem pagar multa.
Retiradas antecipadas sem penalidades
Você pode fazer saques sem penalidades se se aposentar, pedir demissão ou for demitido a qualquer momento durante ou após o ano do seu 55º aniversário. Isso é conhecido como Regra 55 do IRS.
O dinheiro de uma conta 401(k) também pode ser sacado sem penalidade por alguns outros motivos; por exemplo, porque você ficou total e permanentemente incapacitado, por despesas médicas dedutíveis superiores a 7,5% acima de sua renda bruta ajustada, por fundos que você paga sob uma ordem de relações domésticas qualificadas ou por fundos que seu beneficiário retira após sua morte.
Seu plano também pode permitir, enquanto você ainda estiver empregado, distribuições de dificuldades de “porto seguro” do seu 401(k) para determinadas despesas médicas, mensalidades universitárias ou despesas funerárias. O dinheiro também pode ser usado para pagamento inicial, reparação de danos ou custos relacionados para evitar execução hipotecária ou despejo de sua residência principal.
Lembre-se de que você não pode retirá-lo para pagar sua hipoteca. As distribuições de dificuldades (exceto as contribuições de Roth) estão sujeitas ao imposto de renda e possivelmente à multa de 10%.
Quando se aplica uma penalidade de retirada
Embora você possa retirar dinheiro do seu 401 (k) sem penalidade por alguns motivos, normalmente ainda pagará imposto de renda sobre ele. E se você quiser apenas sacar o dinheiro para fazer algumas compras antes de completar 59 anos e meio, ou antes dos 55 anos, se a Regra dos 55 se aplicar a você? Bem, o IRS irá cobrar de você uma multa de 10% além dos impostos. Isso significa que despesas como um carro novo ou férias terão um custo extra se você retirar dinheiro de suas economias 401 (k) para elas.
Importante
Depois de completar 72 anos (ou 70 1/2 se você completou essa idade em 2019 ou antes), o IRS exigirá que você comece a receber as distribuições mínimas exigidas (RMD) do seu 401 (k). Se você não fizer esses saques, a multa será de 50% do valor que você deveria ter retirado.
Você também pode sacar dinheiro do seu 401 (k) fazendo um empréstimo em sua conta. O valor é limitado a 50% dos fundos adquiridos, até US$ 50.000. Deve ser reembolsado com juros no prazo de cinco anos.
Você será penalizado por perder o crescimento dos lucros dos fundos emprestados. E se o empréstimo não for pago dentro do prazo, os fundos serão tratados como uma retirada regular. Isso significa que você pagará imposto de renda normal mais multa de 10% sobre os fundos emprestados.
Limites anteriores de contribuição de diferimento de salário 401(k)
A cada poucos anos, o IRS aumenta o valor que os indivíduos podem investir em seus planos. Os limites dos anos anteriores foram os seguintes:
| Ano | Diferimento de salário | Alcançar |
|---|---|---|
| 2022 | US$ 20.500 | US$ 6.500 |
| 2021 | US$ 19.500 | US$ 6.500 |
| 2020 | US$ 19.500 | US$ 6.500 |
| 2019 | US$ 19.000 | US$ 6.000 |
| 2018 | US$ 18.500 | US$ 6.000 |
| 2017 | US$ 18.000 | US$ 6.000 |
| 2016 | US$ 18.000 | US$ 6.000 |
| 2015 | US$ 18.000 | US$ 6.000 |
| 2014 | US$ 17.500 | US$ 5.500 |
| 2013 | US$ 17.500 | US$ 5.500 |
| 2012 | US$ 17.000 | US$ 5.500 |
Perguntas frequentes (FAQ)
Com que frequência posso alterar minha contribuição 401(k)?
Não há limite legal para a frequência com que você pode alterar os valores das suas contribuições, mas o administrador do seu plano pode ter limites ou estipulações sobre isso. Consulte seu administrador para saber com que frequência você pode fazer alterações.
O que é uma boa contribuição 401 (k)?
Sua contribuição ideal para 401 (k) depende de vários fatores. Se o seu empregador oferecer uma equiparação, sua primeira prioridade deve ser contribuir o suficiente para obter a equiparação integral. A partir daí, você pode querer maximizar uma conta de aposentadoria isenta de impostos, como um Roth IRA, antes de terminar de maximizar seu 401 (k). Se você for capaz de fazer todos os três, poderá ajudá-lo a obter o máximo de seus investimentos.
O que acontece se você exceder o limite de contribuição 401(k)?
Se você ultrapassar a contribuição máxima 401 (k) para um determinado ano fiscal, isso será chamado de “diferimento excessivo”. As contribuições excedentes estão sujeitas a dupla tributação se não forem desembolsadas até 15 de abril do ano seguinte ao ano fiscal em questão. Se você descobrir que fez uma contribuição excessiva, entre em contato imediatamente com o administrador do plano para corrigir o problema.
