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O planejamento tributário de final de ano é a prática de tentar evitar penalidades fiscais e aproveitar ao máximo quaisquer deduções e créditos fiscais possíveis para os quais você possa se qualificar. Você pode tomar essas medidas a qualquer momento durante o ano, mas os contribuintes podem tomar algumas medidas de última hora para inclinar a sua situação fiscal a seu favor.
Essas estratégias de final de ano incluem sacar ou contribuir para uma conta de aposentadoria para aproveitar as retiradas isentas de impostos ou reduzir os impostos da Previdência Social. Você pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA para aproveitar as vantagens de uma taxa de imposto mais baixa. Você pode querer acionar ganhos de capital em um ano em que se qualifica para uma taxa de imposto de 0% ou colher perdas de capital para compensar os ganhos obtidos no início do ano.
As movimentações financeiras específicas que você decidir fazer dependerão de sua situação específica, mas você não descobrirá essas oportunidades sem fazer um planejamento tributário de final de ano. Você pode fazer isso de três maneiras.
Principais conclusões
- O planejamento tributário de final de ano envolve tomar medidas no ano corrente para minimizar sua carga tributária no ano seguinte.
- Uma revisão da declaração de imposto de renda do ano passado e compará-la com a receita e despesas dedutíveis do ano atual pode ajudá-lo a determinar sua provável faixa marginal de imposto.
- Um programa online de preparação de impostos pode ser uma maneira barata e relativamente simples de definir áreas nas quais você pode fazer algumas alterações.
- A maneira mais infalível (mas mais cara) de acertar suas projeções é consultar um profissional.
Use um programa de preparação de impostos online
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), 90% de todas as declarações fiscais pessoais foram apresentadas eletronicamente em 2021, o ano mais recente para o qual estão disponíveis estatísticas abrangentes. O software de preparação de impostos online tornou-se a forma mais popular para os indivíduos apresentarem declarações fiscais.
Uma das principais vantagens de usar software online é que ele é simples e fácil de acessar. O processo será ainda mais fácil se você reunir as informações necessárias antes de calcular seus impostos e preparar sua declaração. Você deve coletar certas informações antes de começar:
- Declaração de imposto do ano passado: use isso como modelo para estimar o que deve ser incluído no retorno do ano atual.
- Recibos de pagamento: mostrarão sua renda acumulada no ano e contribuições para o plano de aposentadoria.
- Declarações de investimento: Os formulários das corretoras mostrarão juros, dividendos, ganhos e perdas realizados e ganhos e perdas não realizados em quaisquer contas de negociação ou investimento que você tenha.
- Informações diversas sobre receitas e deduções esperadas: Estas declarações podem incluir qualquer coisa relacionada com despesas de saúde, juros hipotecários, uma estimativa do rendimento líquido do trabalho independente e informações sobre quaisquer outras transacções fiscais que ocorreram durante o ano.
O software será atualizado com as mais recentes regulamentações e alterações fiscais.
Você obterá soluções precisas, desde que insira as informações corretas.
Os programas de software podem solicitar que você encontre créditos ou deduções que você talvez não conheça.
Pode ser complicado reunir todos os seus documentos e informações fiscais.
Poderá ser necessário recorrer a recursos de terceiros para calcular situações mais complicadas, como a tributação das prestações da Segurança Social.
Uma calculadora online pode ser uma ferramenta útil para ajudá-lo a obter uma estimativa aproximada de suas obrigações fiscais federais para o ano em curso. Isso o ajudará a estimar suas deduções, isenções e créditos fiscais. Mas, novamente, você deve ter suas informações em mãos para poder inseri-las nos campos de texto relevantes da calculadora.
Use a declaração de imposto do ano passado
Uma maneira fácil de realizar o planejamento tributário de final de ano é imprimir a declaração do ano passado e escrever nas margens sua estimativa dos números deste ano. Você pode fazer uma estimativa aproximada comparando os números deste ano com os do ano passado. Você pode controlar o nível de detalhamento adicionando mais ou menos informações em cada entrada de linha. Você pode simplificar as coisas atualizando apenas os itens de linha que diferem significativamente do ano anterior, se precisar apenas de uma estimativa aproximada de sua situação fiscal.
Faça seus cálculos com os números atuais para estimar sua renda tributável e, em seguida, veja em que faixa de impostos se enquadra sua camada superior de renda.
É um processo rápido.
É preciso muito pouco esforço para chegar a uma estimativa com esta estratégia.
Talvez você não esteja ciente das alterações no código tributário que podem afetar seus cálculos.
Você deve ter em mãos as informações fiscais do ano anterior.
Procure maneiras de última hora de usar as deduções disponíveis para reduzir sua obrigação fiscal se parecer que você caiu em uma faixa de impostos mais alta ou, de outra forma, tem mais obrigações fiscais do que no ano passado. Alternativamente, você pode decidir acionar um ganho de capital ou aumentar sua renda se tiver espaço em sua faixa de impostos para obter mais renda.
Observação
Sua taxa de imposto é determinada pela sua faixa de renda. Este valor por si só afetará todos os outros cálculos no seu retorno. Os colchetes marginais tendem a mudar anualmente, portanto, verifique o site do IRS para obter os números mais recentes.
Contrate um profissional
Você pode pedir a um contador ou consultor financeiro qualificado para fazer uma projeção fiscal de final de ano para você. Esta é a opção mais cara, mas também uma das maneiras mais simples de obter os melhores resultados. É provável que você obtenha informações mais precisas, bem como recomendações sensatas sobre quaisquer opções disponíveis para melhorar sua situação fiscal.
Um profissional saberá quais perguntas fazer para coletar as informações necessárias.
Eles oferecerão conselhos específicos para sua situação exata e podem ajudar com questões complexas.
Você não terá que fazer nenhum cálculo sozinho.
Esta é a opção mais cara.
A maioria dos profissionais cobra uma taxa por hora, portanto, quanto mais tempo você gastar para acertar, mais provavelmente custará.
Você terá que fornecer ao consultor uma estimativa de tudo o que você acha que afetará sua situação fiscal se usar esta opção. Em seguida, peça conselhos sobre os tipos de planos de aposentadoria para os quais você pode querer contribuir, maneiras de aumentar suas deduções ou se você deve realizar intencionalmente ganhos ou perdas de capital.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funcionam os ganhos e perdas de capital para aumentar ou diminuir a renda?
Você terá um ganho de capital se vender um ativo por mais do que sua base de custo ajustada, que é quanto você pagou por ele mais quaisquer custos incorridos para mantê-lo e vendê-lo. Você terá uma perda de capital se vender o ativo por menos do que sua base ajustada. Os ganhos aumentam o seu lucro tributável, enquanto as perdas o subtraem. Ganhos e perdas de curto prazo são aqueles que resultam de ativos que você possuiu por um ano ou menos e são tributáveis de acordo com sua alíquota normal de imposto junto com seus outros rendimentos.
O que é uma taxa ou faixa marginal de imposto?
Sua taxa marginal de imposto é aquela aplicada ao seu maior rendimento e qualquer renda extra obtida além disso, até a próxima faixa de imposto. A próxima faixa de imposto mais alta torna-se então sua taxa ou faixa de imposto marginal. Você não paga essa taxa sobre toda a sua renda, mas apenas sobre a parte dela que se enquadra nos parâmetros dessa faixa. Isso é diferente da sua taxa efetiva de imposto, que é a porcentagem de sua renda total que você paga em impostos.
