16 Deduções fiscais de trabalho autônomo a serem reivindicadas

Existem prós e contras em trabalhar por conta própria quando se trata de pagar impostos. A principal desvantagem é que nenhum dinheiro é retido automaticamente do seu contracheque e você é obrigado a calcular e fazer pagamentos estimados de impostos a cada trimestre. A principal vantagem é que você pode deduzir todos os tipos de despesas que não seria capaz de deduzir como um funcionário assalariado que recebe um W-2.

Cada uma das secções abaixo detalhará uma despesa comum que os trabalhadores independentes podem utilizar para reduzir o seu rendimento tributável e, por sua vez, os seus impostos sobre o rendimento e o trabalho independente.

Home Office ou Dedução de Aluguel

Vamos começar com a dedução do home office, que pode ser a mais incompreendida de todas as deduções. Embora você não possa deduzir todos os custos da hipoteca ou do escritório doméstico, e não possa deduzir o espaço que às vezes usa para trabalhar na cozinha ou no sofá, você pode obter uma dedução fiscal se tiver um escritório ou sala separada designada apenas para o seu negócio.

Como calcular a dedução do home-office

Reserve um espaço – espero que seja um cômodo completo para ser usado como escritório – que você classifique como seu escritório doméstico. Use o espaço apenas para negócios e use-o quando estiver fazendo negócios na maior parte do tempo. A partir daí, você pode usar o método simplificado ou o método regular para determinar a dedução fiscal.

Com o método simplificado, multiplique a metragem quadrada do espaço (com no máximo 300 pés quadrados) por $ 5 e essa será a sua dedução. Por exemplo, se você usar um escritório de 200 pés quadrados, sua dedução seria de US$ 1.000 (200 x US$ 5 = US$ 1.000).

Com o método regular, você calcula os custos totais de manutenção de sua casa durante o ano – isso inclui juros de hipotecas, depreciação e serviços públicos – e multiplica esse total pela porcentagem da casa que você está usando para escritório. Se o seu escritório tem 200 pés quadrados e sua casa tem 2.000 pés quadrados, isso representa 10% da sua casa. Se o total das despesas domésticas no ano fosse de $ 10.000, sua dedução seria calculada assim:

10% da sua casa x $ 10.000 em despesas domésticas = $ 1.000 de dedução para escritório doméstico

Se você optar por usar o método regular, mantenha registros detalhados para sua contabilidade de custos.

Deduzindo o aluguel

Se você alugar um escritório ou propriedade para fazer seus negócios, poderá deduzir de seus impostos. Você só pode deduzir o valor do aluguel que pagou naquele ano fiscal em seus impostos anuais, e o aluguel que você paga não pode ser um valor “não razoável”, que ocorre quando o aluguel é superior ao valor de mercado do escritório ou propriedade, de acordo com o IRS.

Deduções na conta de Internet e telefone

Uma parte das contas de internet e telefone pode ser deduzida. Basta lembrar a regra de ouro: você só pode deduzir o que é usado exclusivamente para negócios.

Como calcular a dedução da conta de Internet e telefone

A melhor opção é ter um telefone pessoal e um telefone comercial e calcular quanto do seu uso mensal de internet é dedicado ao seu negócio. Você não pode deduzir despesas com sua linha telefônica residencial ou celular pessoal se não o usar para trabalhar; você só pode deduzir despesas pagas pela sua linha de negócios.

Por exemplo, se você pagou por dados ilimitados em um plano telefônico comercial e depois o usou como um ponto de acesso à Internet para o seu trabalho, poderá amortizar todas as 12 contas mensais no final do ano porque pode mostrar claramente que se trata de uma despesa apenas comercial.

Dedução de material de escritório

Suprimentos e materiais podem ser deduzidos do custo, desde que sejam utilizados dentro do ano fiscal. Móveis de escritório, computadores e outros materiais de escritório de longa duração devem ser capitalizados como um ativo na folha Saúde Teu e depois deduzidos ao longo do tempo por meio de depreciação.

Deduções SEP IRA e Solo 401 (k)

As pensões simplificadas de funcionários (SEP) e as contribuições individuais 401 (k) são feitas com dinheiro antes dos impostos. Para o ano fiscal de 2022, você pode contribuir com até 25% de seus ganhos (até US$ 61.000) para um plano SEP ou solo 401(k).

Deduções de publicidade e marketing

Você não pode deduzir despesas que estejam de alguma forma relacionadas a políticos, como publicidade em um site, mas praticamente todas as outras despesas de publicidade ou marketing do seu negócio podem ser deduzidas.

Deduções para custos de educação

Despesas com educação que possam ser comprovadas para manter ou melhorar suas habilidades em seu comércio ou negócio podem ser deduzidas. Por exemplo, fazer um curso para aprender um novo tipo de codificação é aceitável se você for um desenvolvedor, mas uma aula de arte não relacionada ao seu negócio não pode ser deduzida.

Deduções de seguros de saúde e empresariais

Seguros empresariais, como responsabilidade profissional ou geral, são dedutíveis de impostos. O seguro da sua casa pode ser deduzido usando o método regular de home office descrito acima. Deduzir seus prêmios de seguro saúde é um pouco mais complicado.

Você pode deduzir o custo de seus prêmios de seguro saúde se for autônomo e tiver lucro líquido no ano fiscal, registrado no Anexo C ou no Anexo F. Se você fosse sócio de uma parceria ou administrasse seu negócio como uma corporação, pode haver outras regras a serem seguidas antes de deduzir os prêmios de seguro saúde.

Deduções de carros e viagens

De modo geral, você só pode deduzir despesas com carro de seus impostos se tiver usado o carro para viagens de negócios. Você pode usar a taxa de quilometragem padrão ou o método de despesas reais para calcular quanto pode deduzir. Para o ano fiscal de 2022, a taxa de milhagem padrão foi de 58,5 centavos por milha entre janeiro e junho e 62,5 centavos por milha entre julho e dezembro.

Para outras viagens de negócios, a regra é que a viagem seja “normal e necessária” para fins de negócios. Você não pode viajar para a Disneylândia, trabalhar à noite no quarto do hotel e gastar toda a viagem. Você poderia viajar para Anaheim para uma conferência que acontece quinta, sexta e segunda-feira seguinte e ir para a Disneylândia no fim de semana, descontando os custos de avião e hotel durante todo o tempo. Certifique-se de que a maior parte do tempo seja gasta em negócios se você for cancelar viagens.

Deduções de sócios

As taxas de adesão para lazer, recreação ou outros fins sociais não podem ser deduzidas. Isso significa que clubes de campo, clubes de atletismo e clubes de companhias aéreas não podem ser deduzidos.

As taxas para associações comerciais, câmaras de comércio e outras organizações para líderes empresariais e empreendedores que cobram uma taxa de adesão (e não são usadas para recreação) podem ser deduzidas.

Deduzindo custos de juros de juros de empréstimos e cartões de crédito

Os juros podem ser deduzidos, desde que sejam para fins comerciais e o empréstimo seja legítimo. Isso significa que você e o credor devem ter uma relação típica entre devedor e credor, em que sejam legalmente responsáveis ​​pela dívida com a intenção de reembolsá-la.

Apenas os juros podem ser deduzidos – não os pagamentos integrais do empréstimo, que também incluem o principal. Você receberá um formulário fiscal do credor no final do ano que mostra o valor total dos juros pagos. A única exceção a isso é uma linha de crédito ou fundos de cartão de crédito que são usados ​​para despesas operacionais e imediatamente pagos; nesse caso, as despesas operacionais seriam deduzidas.

Deduções para custos iniciais

Os custos iniciais geralmente devem ser capitalizados como um ativo e depois amortizados ao longo do tempo. No entanto, você pode deduzir até US$ 5.000 em custos iniciais e US$ 5.000 em custos organizacionais em seu primeiro ano.Esses custos incluem honorários advocatícios, criação de negócios, investigação do negócio ou outras diligências pagas para adquirir um negócio. Geralmente, os custos iniciais são amortizados em 180 meses.

Dedução de renda empresarial qualificada (QBI)

Você poderá deduzir 20% de sua renda comercial qualificada preenchendo o Formulário 8995. Geralmente, você poderá fazer a dedução fiscal se tiver renda tributável inferior a $ 170.050 (ou $ 340.100 se for casado e declarar em conjunto).

Como reivindicar deduções fiscais de trabalho autônomo

Na maioria das vezes, você reportará a renda do trabalho autônomo no Anexo C da sua declaração de imposto de renda pessoal. É aqui que são relatadas as receitas e despesas comerciais dos proprietários individuais. A exceção a isso é se sua renda vier da agricultura; nesse caso, você preencheria um Anexo F. Pode haver outros cronogramas e formulários que você também precisará anexar à sua declaração de imposto de renda, portanto, verifique com um contador.

Você também precisará preencher um Cronograma SE, onde são calculados os impostos sobre trabalho autônomo. Os impostos sobre trabalho autônomo são usados ​​para substituir as parcelas do empregado e do empregador dos impostos FICA (impostos da Previdência Social e do Medicare) que são pagos aos funcionários W-2. Os impostos sobre trabalho autônomo são de 15,3%.

Perguntas frequentes (FAQ)